Rencana bagi hasil adalah jenis rencana kontribusi yang ditentukan yang memungkinkan perusahaan membantu karyawan menabung untuk masa pensiun. Dengan rencana bagi hasil, kontribusi dari pemberi kerja adalah diskresi. Itu berarti perusahaan dapat memutuskan dari tahun ke tahun berapa banyak untuk berkontribusi (atau apakah akan berkontribusi sama sekali) untuk rencana karyawan. Jika perusahaan tidak memiliki laba, ia tidak harus memberikan kontribusi pada rencana tersebut.
(Tetapi perusahaan tidak perlu untung untuk memiliki rencana bagi hasil.) Fleksibilitas ini menjadikannya opsi rencana pensiun yang hebat untuk usaha kecil atau bisnis dengan ukuran apa pun. Ditambah itu menyelaraskan kesejahteraan finansial karyawan dengan kesuksesan perusahaan.
Rencana Pembagian Profit Kontribusi Maksimum
Meskipun tidak ada jumlah tertentu yang harus dikontribusikan untuk rencana pembagian laba setiap tahun, ada jumlah maksimum yang dapat dikontribusikan untuk rencana bagi hasil bagi setiap karyawan. Jumlahnya berfluktuasi seiring waktu dengan inflasi. Jumlah kontribusi maksimum untuk rencana bagi hasil adalah kurang dari 100% kompensasi atau $ 54.000 pada tahun 2017. Tambahan, jumlah kompensasi Anda yang dapat dipertimbangkan ketika menentukan kontribusi pemberi kerja dan karyawan terbatas. Batasan kompensasi adalah $ 270.000 pada tahun 2017.
Cara Kerja Rencana Bagi Hasil
Tidak seperti 401 (k) peserta rencana , karyawan dengan rencana bagi hasil tidak membuat kontribusi mereka sendiri.
Tetapi perusahaan dapat memiliki jenis rencana pensiun lain, seperti 401 (k), bersama dengan rencana bagi hasil. Karyawan dapat memperoleh bagian laba mereka dalam bentuk uang tunai atau saham perusahaan. Biasanya, kontribusi diberikan ke akun pensiun tangguhan pajak yang memenuhi syarat yang memungkinkan distribusi bebas penalti diambil setelah usia 59 1/2.
Beberapa rencana menawarkan kombinasi dari manfaat yang ditangguhkan dan uang tunai, dengan uang tunai didistribusikan dan dikenakan pajak langsung pada tingkat pendapatan biasa (semacam seperti kontribusi pensiun ditambah bonus tahunan). Jika Anda meninggalkan perusahaan, Anda dapat memindahkan aset membentuk rencana bagi hasil menjadi IRA Rollover. Distribusi yang diambil sebelum usia 59 1/2 dapat dikenakan penalti 10%. Saat masih bekerja, seorang karyawan mungkin dapat mengambil pinjaman dari rencana bagi hasil.
Siapa Melakukan Apa dalam Rencana Bagi Hasil
Karyawan benar-benar tidak perlu melakukan apa pun untuk mendapatkan manfaat dari jenis rencana ini, tetapi perusahaan memang harus melakukan beberapa perhitungan, perencanaan dan dokumen.
Jika majikan memutuskan untuk memberikan kontribusi bagi hasil dalam tahun tertentu, perusahaan harus mengikuti formula yang ditentukan sebelumnya untuk memutuskan karyawan mana yang mendapat apa dan berapa banyak. Alokasi karyawan biasanya ditentukan sebagai persentase pembayaran. Kontribusi juga dapat diberikan seiring waktu sesuai dengan jadwal vesting yang ditetapkan.
Majikan juga harus membuat sistem yang melacak kontribusi, investasi, distribusi, dan banyak lagi, dan mengajukan pengembalian tahunan kepada pemerintah. Rencana ini dapat memerlukan banyak pemeliharaan administrasi (tetapi banyak administrator rencana akan melakukan pekerjaan ini atas nama perusahaan).
Pro dan Kontra dari Rencana Bagi Hasil
Jika perusahaan menetapkan rencana bagi hasil, mereka juga dapat memilih untuk mempertahankan rencana pensiun lainnya. Tidak ada persyaratan ukuran untuk perusahaan dan pengusaha tidak perlu khawatir tentang setiap tahun mengajukan Formulir 5500. Rencana pembagian laba dapat dirancang untuk menjadi sederhana atau serumit keinginan majikan. Adalah mungkin untuk membeli dokumen rencana pembagian keuntungan yang telah disetujui sebelumnya dari rencana pensiun yang menguntungkan profesional atau lembaga keuangan untuk membantu mengurangi beban pekerjaan administratif.
Kontribusi dibuat atas dasar diskresioner dan fleksibilitas ini merupakan fitur menarik dari rencana bagi hasil. Fleksibilitas ini membuat rencana bagi hasil merupakan pilihan yang baik ketika arus kas merupakan masalah. Salah satu potensi downside adalah bahwa biaya administrasi cenderung lebih tinggi daripada di bawah pengaturan yang lebih mendasar (rencana SEP atau SIMPLE IRA).
Persyaratan administratif lainnya adalah kebutuhan untuk menguji bahwa tunjangan tidak mendiskriminasi demi kepentingan karyawan yang mendapat kompensasi tinggi.
Paket bagi hasil hanya memungkinkan kontribusi perusahaan. Jika ada fitur penangguhan gaji ditambahkan ke rencana bagi hasil, maka akan didefinisikan sebagai " rencana 401 (k) ."
Konten di situs ini disediakan untuk tujuan informasi dan diskusi saja. Hal ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat keuangan profesional dan tidak boleh menjadi satu-satunya dasar untuk keputusan investasi atau keputusan pajak Anda. Dalam situasi apa pun, informasi ini tidak mewakili rekomendasi untuk membeli atau menjual sekuritas.
Diperbarui oleh Scott Spann