Memahami Aturan IRS untuk Mengambil 401k Distribusi Mulai Usia 55
Jika Anda memiliki rencana 401 (k) , Anda mungkin sudah tahu bahwa biasanya ada penalti 10 persen untuk menarik dana apa pun sebelum Anda mencapai usia 59 1/2. Tetapi ada beberapa pengecualian untuk aturan distribusi awal ini dan salah satunya mempengaruhi pra-pensiun pada khususnya. Ini dikenal sebagai "Aturan 55" Internal Revenue Service. Jika Anda berusia 55 atau lebih tua, itu adalah sesuatu yang harus Anda ketahui.
Apa Aturan 55?
Peraturan IRS 55 memungkinkan karyawan yang diberhentikan, dipecat, atau yang berhenti dari pekerjaan antara usia 55 dan 59 1/2 untuk menarik uang dari 401 (k) atau 403 (b) tanpa penalti.
Ini berlaku untuk pekerja yang meninggalkan pekerjaan mereka kapan saja selama atau setelah tahun ulang tahun ke 55 mereka.
Tentu saja, ada tangkapan. Aturan 55 hanya berlaku untuk aset di 401 (k) saat ini atau 403 (b) —yang Anda investasikan saat Anda berada di pekerjaan yang sekarang Anda tinggalkan pada usia 55 tahun atau lebih tua. Jika Anda memiliki uang di bekas 401 (k) atau 403 (b), itu tidak memenuhi syarat untuk pembebasan penalti penarikan awal. Anda harus menunggu sampai usia 59 1/2 untuk mulai menarik dana dari akun tersebut jika Anda ingin melakukannya tanpa membayar denda 10 persen.
Aturan 55 ini tidak berlaku untuk akun pensiun individu , baik. Jika Anda memindahkan aset ke IRA rollover setelah meninggalkan pekerjaan Anda, Anda tidak akan memenuhi syarat untuk penarikan awal di bawah Aturan 55.
Apa itu Bagian 72 (t) Distribusi?
Ada cara lain untuk mengambil uang dari 401 (k), 403 (b), dan bahkan aset pensiun IRA jika Anda meninggalkan pekerjaan sebelum usia 59 1/2.
Ini dikenal sebagai Pembayaran Berkala Substantly Equal atau pembebasan SEPP. Ini adalah distribusi IRS Section 72 (t).
Dengan menggunakan aturan distribusi jenis ini, Anda akan mulai dengan menghitung harapan hidup Anda dan menggunakannya untuk menghitung lima pembayaran yang secara substansial sama dari rencana pensiun selama lima tahun berturut-turut sebelum usia 59 1/2.
Tetapi distribusi dapat terjadi pada usia berapa pun dan mereka tidak terikat oleh ambang usia 55 yang sama dengan Aturan 55.
Haruskah Anda Melakukan Distribusi Baik?
Kemampuan untuk mengambil uang awal dapat menjadi jaring pengaman yang sangat baik bagi mereka yang menemukan bahwa mereka harus pensiun sebelum usia 59 1/2. Tetapi jika mungkin untuk menunda dan mencari pekerjaan lain , pekerjaan paruh waktu, atau bekerja sebagai konsultan, mungkin lebih masuk akal untuk membiarkan uang itu terus menumbuhkan pajak yang ditunda sampai usia enam puluhan jika memungkinkan.
Mengambil dana awal dapat menurunkan nilai jangka panjang portofolio Anda. Ini khususnya benar jika tahun-tahun awal pensiun Anda adalah masa-masa buruk bagi pasar. Jika Anda berharap dapat berumur panjang, distribusi awal dapat membuat pendapatan masa depan Anda berisiko.
Pertimbangkan waktu semua keputusan penarikan portofolio dengan hati-hati. Bekerja dengan penasihat pajak, perencana keuangan, atau administrator rencana pensiun Anda untuk membuat strategi penarikan berkelanjutan.
Catatan: Selalu berkonsultasi dengan profesional pajak untuk informasi dan tren terbaru. Undang-undang dan peraturan pajak dapat berubah secara berkala. Artikel ini bukan saran pajak dan tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak.