401 (k) Rencana Merupakan Jalan Besar untuk Menyelamatkan Pensiun
Untuk menawarkan 401 (k), ada banyak aturan yang harus diikuti oleh majikan Anda. Departemen Tenaga Kerja (DOL) memiliki divisi yang disebut Administrasi Administrasi Manfaat Karyawan yang mengatur penawaran 401 (k) rencana dan merinci aturan-aturan ini.
Berikut adalah aturan dasar seputar manfaat pajak, kontribusi pemberi kerja, dan pilihan investasi yang memengaruhi cara kerja rencana 401 (k).
Manfaat Pajak
Ketika 401 (k) rencana dimulai (sekitar tahun 1978), Anda memasukkan uang ke dalam rencana sebelum pajak. Kita akan melihat bagaimana kontribusi pra-pajak bekerja lebih dulu.
Kontribusi Pra-Pajak 401 (k)
Biasanya, ketika Anda menghasilkan uang, Anda harus membayar pajak penghasilan atas apa yang Anda hasilkan. Sebuah rencana 401 (k) memungkinkan Anda untuk menghindari membayar pajak penghasilan dalam tahun berjalan pada jumlah uang (hingga batas yang diizinkan 401 (k) yang diizinkan yang Anda masukkan ke dalam rencana. Jumlah yang Anda masukkan disebut sebagai kontribusi penangguhan gaji , karena Anda memilih untuk menunda sebagian dari gaji yang Anda hasilkan hari ini, memasukkannya ke dalam rencana, dan menyimpannya sehingga Anda dapat membelanjakannya di tahun-tahun pensiun Anda.
Uang itu tumbuh pajak-tangguhan di dalam rencana. Pajak-ditangguhkan berarti sebagai investasi mendapatkan penghasilan investasi Anda tidak membayar pajak atas keuntungan investasi setiap tahun.
Sebaliknya, dalam masa pensiun, Anda membayar pajak atas jumlah yang Anda tarik pada waktu itu. Ada pajak denda 10 persen dan pajak penghasilan jika Anda menarik dana terlalu dini (sebelum usia 55 atau 59 ½ tergantung usia pensiun Anda dan aturan rencana 401 (k) ).
Contoh Penghematan Pajak
Mari kita lihat contoh untuk melihat bagaimana penghematan pajak bekerja.
Asumsikan Anda menghasilkan $ 50.000 per tahun dan memutuskan untuk menyumbang 5 persen dari gaji Anda, atau $ 2,500 setahun, ke rencana 401 (k) Anda. Jika Anda dibayar dua kali sebulan, maka $ 104,17 dikeluarkan dari setiap gaji dan dimasukkan ke dalam rencana 401 (k).
Pada akhir tahun, pendapatan yang Anda peroleh dari laporan pengembalian pajak Anda adalah $ 47,500, bukan $ 50.000 karena Anda dapat mengurangi penghasilan yang Anda peroleh dari jumlah yang Anda masukkan sebelum pajak ke dalam rencana 401 (k).
Jika Anda berada dalam tarif pajak marginal 25 persen, $ 2.500 yang Anda masukkan ke dalam rencana berarti $ 625 lebih sedikit dalam pajak federal yang dibayarkan. Anda menghemat $ 2,500 untuk masa pensiun, tetapi hanya dikenakan biaya $ 1,875.
Contoh di atas mengasumsikan Anda memilih kontribusi 401 (k) sebelum pajak tradisional, di mana Anda menyumbangkan uang berdasarkan pra-pajak.
Kontribusi Roth 401 (k) (Setelah Pajak)
Banyak perusahaan juga menawarkan opsi untuk memasukkan kontribusi Designated Roth 401 (k) . Dengan kontribusi Roth (yang mulai diizinkan pada tahun 2006), Anda tidak bisa mengurangi penghasilan Anda dengan jumlah kontribusi, tetapi semua dana tumbuh bebas pajak, dan ketika Anda mengambil penarikan pensiun, penarikan tidak dikenakan pajak!
Pra-Pajak atau Setelah Pajak?
Sebagai aturan umum, Anda ingin membuat kontribusi sebelum pajak selama tahun-tahun di mana Anda mendapatkan hasil maksimal, yang biasanya terjadi di tahap tengah dan akhir karier Anda.
Anda ingin membuat kontribusi Roth selama bertahun-tahun di mana penghasilan Anda (dan dengan demikian tarif pajak) tidak setinggi itu. Penghasilan rendah tahun sering terjadi selama tahap awal karir, selama bertahun-tahun setengah-kerja, atau selama pensiun bertahap di mana Anda bekerja paruh waktu.
Kontribusi Pengusaha
Banyak perusahaan akan memberikan kontribusi untuk rencana 401 (k) Anda. Ada tiga jenis utama dari kontribusi pemberi kerja: pencocokan, non-elektif, dan pembagian keuntungan. Kontribusi perusahaan selalu berupa pra-pajak, yang artinya ketika mereka ditarik pada masa pensiun, mereka akan dikenakan pajak pada saat itu.
Sesuai
Dengan kontribusi yang sesuai, majikan Anda hanya memasukkan uang ke dalam rencana 401 (k) jika Anda memasukkan uang. Misalnya, mereka mungkin cocok dengan kontribusi Anda dolar-untuk-dolar hingga 3 persen pertama dari gaji Anda, kemudian 50 sen pada dolar hingga 2 persen berikutnya dari gaji Anda.
Dalam contoh kami di atas, jika Anda berkontribusi 5 persen dari gaji $ 50.000 Anda, atau $ 2.500 setahun, perusahaan Anda akan menyumbang $ 2.000. Mereka akan mencocokkan 3 persen pertama dari gaji Anda, atau $ 1.500, dengan memasukkan $ 1.500. Pada 2 persen berikutnya dari gaji Anda, $ 1.000, mereka akan cocok 50 sen, atau $ 500. Dengan demikian, total yang akan mereka sumbangkan untuk Anda adalah $ 2.000 untuk tahun ini.
Jika majikan Anda menawarkan kontribusi yang cocok, hampir selalu masuk akal untuk menyumbangkan cukup uang untuk menerima pertandingan . Anggap saja sebagai kenaikan instan!
Non-Pilihan
Dengan kontribusi non-elektif, atasan Anda dapat memutuskan untuk memasukkan persentase tertentu ke dalam rencana untuk semua orang, terlepas dari apakah karyawan tersebut menyumbangkan sebagian dari uang mereka sendiri atau tidak. Misalnya, pemberi kerja dapat menyumbangkan 3 persen dari gaji untuk paket tersebut setiap tahun untuk semua karyawan yang memenuhi syarat.
Bagi hasil
Dengan kontribusi bagi hasil, jika perusahaan menghasilkan laba, mereka dapat memilih untuk memasukkan jumlah dolar yang ditetapkan ke dalam rencana. Ada berbagai formula yang menentukan berapa banyak yang bisa diberikan kepada siapa. Formula yang paling umum adalah setiap orang menerima kontribusi bagi hasil yang sebanding dengan gaji mereka.
Kapan Uang Anda?
Beberapa jenis kontribusi yang sesuai majikan tunduk pada jadwal vesting , yang berarti meskipun uang itu ada di akun Anda, jika Anda pergi sebelum Anda 100 persen diberikan, Anda hanya akan menyimpan sebagian dari apa yang perusahaan masukkan untuk Anda. Anda selalu dapat menyimpan dana apa pun yang Anda sumbangkan untuk rencana tersebut.
Aturan Diskriminasi
Pengusaha tidak dapat membuat rencana 401 (k) hanya untuk menguntungkan pemilik atau karyawan yang mendapat kompensasi tinggi. Setiap rencana harus melalui pengujian tahunan untuk memastikannya memenuhi aturan ini, atau perusahaan dapat menyiapkan jenis rencana khusus yang disebut “Safe Harbor 401 (k) Plan” yang memungkinkan mereka untuk melewati proses pengujian yang tidak praktis.
Dengan rencana Safe Harbor, selama pemberi kerja memasukkan jumlah yang diwajibkan secara hukum, baik sebagai korek atau kontribusi non-elektif, maka rencana mereka akan “lulus” dari setiap tes. Dengan rencana Safe Harbor, setiap kontribusi yang cocok atau non-selektif yang diberikan oleh perusahaan untuk Anda segera diberikan! (Kontribusi pembagian keuntungan mungkin masih dikenakan jadwal vesting.)
Pilihan Investasi
Sebagian besar rencana 401 (k) akan menawarkan minimal tiga opsi investasi berbeda yang memiliki tingkat risiko yang sangat berbeda dan peserta harus menerima pendidikan berdasarkan pilihan mereka. Peraturan pemerintah juga membatasi jumlah saham perusahaan atau jenis investasi lain yang dapat digunakan dalam rencana 401 (k). Karena pembatasan ini, jenis investasi yang paling umum ditawarkan dalam 401 (k) rencana adalah reksa dana .
Banyak rencana akan menetapkan pilihan investasi default (reksadana tertentu), dan semua uang masuk ke sana sampai Anda masuk online atau memanggil rencana Anda untuk berubah ke investasi yang berbeda.
401 (k) Pilihan Investasi untuk Pemula
Sebagian besar rencana 401 (k) menawarkan dana target-date yang memiliki tahun kalender atas nama dana yang dimaksudkan untuk mencocokkan perkiraan tahun di mana Anda pikir Anda dapat pensiun. Ini bisa menjadi pilihan bagus untuk investor baru.
Beberapa rencana 401 (k) juga menawarkan portofolio model, di mana Anda mengisi kuesioner, dan kemudian pilihan investasi direkomendasikan untuk Anda. Kecuali Anda adalah investor yang canggih atau bekerja dengan perencana keuangan yang membuat rekomendasi untuk Anda, sebagian besar dari Anda akan lebih baik menggunakan dana tanggal target atau opsi portofolio model. Saya menyebut opsi default ini cara yang sangat mudah untuk berinvestasi !
Peraturan Lain
Ada banyak aturan tambahan yang harus diikuti oleh rencana 401 (k) untuk menentukan siapa yang berhak, ketika uang dapat dibayarkan dari rencana, apakah pinjaman dapat diizinkan, waktu kapan uang harus masuk ke dalam rencana, dan banyak lagi, lebih banyak. Jika Anda suka membaca peraturan, Anda dapat menemukan banyak informasi di halaman FAQ Paket Pensiun Program Departemen Tenaga Kerja.