Jika properti dijual sementara lien berlaku, IRS akan dibayarkan dari hasil penjualan sebelum pembayar pajak dibayar.
Setelah lien diajukan, itu menjadi masalah catatan publik. Liens mencatat jumlah penuh yang terhutang kepada IRS pada saat lien diajukan. Informasi ini secara rutin dijemput oleh berbagai biro pelaporan kredit, dan dengan demikian pajak pajak federal akhirnya akan muncul pada laporan kredit Anda .
Lien Berbeda dari Retribusi
Sebagian orang menggunakan kata "lien" dan " retribusi " secara bergantian. Gadai pajak adalah dokumen yang diajukan oleh IRS untuk melindungi kemampuan pemerintah untuk mengumpulkan uang. Retribusi adalah pengumpulan pajak paksa, misalnya dengan menyita uang langsung dari rekening bank atau cek pembayaran.
Mencegah Lien
Hak gadai pajak federal dapat dicegah dari yang diajukan di tempat pertama dengan membayar pajak secara penuh dan sebelum ada lien yang diajukan oleh IRS. Lien juga dapat dicegah dengan membuat perjanjian cicilan yang memenuhi persyaratan IRS untuk menghindari pengajuan lien. IRS tidak akan mengajukan lien pajak federal jika seorang wajib pajak membuat perjanjian cicilan terjamin atau perjanjian cicilan yang disederhanakan.
Perjanjian cicilan jenis ini mensyaratkan bahwa saldo terutang adalah $ 10.000 atau kurang dalam hal perjanjian cicilan terjamin atau $ 25.000 atau kurang dalam hal perjanjian cicilan yang disederhanakan. Jika pembayar pajak berutang lebih dari $ 25.000, lien dapat dicegah jika pembayar pajak membayar saldo sehingga saldo adalah $ 25.000 atau kurang dan menetapkan perjanjian angsuran ramping.
Memberitahu Wajib Pajak bahwa Lien telah Diarsipkan
IRS umumnya memberitahu pembayar pajak setelah lien pajak federal telah diajukan. IRS akan mengirim Wajib Pajak Pemberitahuan Lien Pajak Federal setelah IRS telah mengajukan lien dengan county. Hak gadai pajak federal mulai efektif sepuluh hari setelah IRS mengeluarkan permintaan tertulis untuk pembayaran pajak terutang.
Menghapus Lien
IRS akan menghapus lien pajak federal jika lien diajukan karena kesalahan, jika saldo terutang dibayar lunas, jika saldo terutang dinyatakan terpuaskan (misalnya melalui tawaran sukses dalam kompromi), atau jika lien menjadi tidak dapat dilaksanakan ( misalnya, karena lien telah habis masa berlakunya karena undang-undang batasan sepuluh tahun). Ada dua cara dasar untuk menghapus gadai pajak federal: penarikan dan pelepasan.
Penarikan Lien Pajak Federal
Penarikan gadai pajak federal berarti IRS akan membatalkan hak gadai, seolah-olah gadai tidak pernah diajukan di tempat pertama. Penarikan Lien umumnya terjadi ketika lien pajak federal diajukan karena kesalahan (misalnya, jika lien diajukan terhadap orang yang salah).
Jika lien diajukan karena kesalahan, Anda harus segera menghubungi IRS. Agen IRS akan meninjau riwayat akun Anda untuk memverifikasi bahwa Anda tidak berutang pajak terutang dan akan menyiapkan dokumen yang diperlukan untuk mencairkan lien.
Namun, IRS telah melembagakan program awal baru di mana wajib pajak mungkin memenuhi syarat untuk penarikan lien asalkan kriteria tertentu terpenuhi.
Melepaskan Lien Pajak Federal
Merilis lien federal berarti bahwa lien tidak lagi membebani properti Anda. Setelah merilis lien, catatan daerah akan diperbarui untuk mencerminkan bahwa lien telah dirilis. Namun, fakta bahwa ada sekali lien pajak federal akan tetap ada di laporan kredit Anda hingga sepuluh tahun. Liens dilepaskan dalam waktu 30 hari pembayaran penuh dari kewajiban pajak terutang atau setelah membuat perjanjian cicilan yang dijamin atau efisien.
Yang lebih jarang, IRS dapat melepaskan pajak federal lien jika itu akan mempercepat pengumpulan pajak atau demi kepentingan pembayar pajak dan pemerintah. Kebanyakan pajak federal dibebaskan secara otomatis oleh IRS setelah pembayaran pajak secara penuh.
IRS harus memberi Anda salinan pelepasan lien, yang dapat Anda teruskan ke biro pelaporan kredit untuk memperbarui laporan kredit Anda. Di bawah program awal IRS yang baru, pembayar pajak mungkin memenuhi syarat untuk pembebasan lien atau pembebasan jika saldo terutang mereka di bawah $ 25.000.
Bagaimana Lien Pajak Federal berdampak pada Kredit Anda
Lien pajak federal berdampak buruk pada kredit pembayar pajak. Nilai kredit Anda mungkin akan menderita, dan Anda mungkin menemukan diri Anda dengan kurang dari peluang ideal untuk mendapatkan kredit baru atau untuk membiayai kembali kredit yang ada.
Taktik untuk Berurusan dengan Lien
Taktik terbaik adalah untuk mencegah pajak lien dari yang diajukan di tempat pertama. Pertimbangkan untuk membawa saldo terutang Anda di bawah $ 25.000 dan siapkan perjanjian cicilan. Ini dapat menyebabkan Anda memenuhi syarat untuk perjanjian cicilan yang ramping, dan tidak ada lien pajak federal yang akan diajukan.
Jika lien telah diajukan, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pembebasan lien berdasarkan program awal IRS. Anda dapat membawa saldo Anda di bawah $ 25.000 dengan mentransfer sebagian atau semua pajak Anda ke kartu kredit atau garis ekuitas rumah, atau dengan melakukan pembayaran untuk membawa saldo Anda di bawah ambang $ 25.000.
Setelah IRS mengajukan keringanan pajak, opsi Anda jauh lebih terbatas. Anda dapat membawa saldo Anda di bawah $ 25.000 dan membuat perjanjian cicilan yang lancar dalam upaya untuk memanfaatkan program awal yang baru. Anda juga bisa melunasi seluruh saldo terutang.
Liens Tidak Diperbarui pada Laporan Kredit Anda
Tidak seperti akun kredit dan pinjaman lain, IRS tidak akan memperbarui secara periodik saldo lien pajak federal Anda. Anda dapat menghubungi IRS untuk mendapatkan surat yang menunjukkan jumlah pembayaran saat ini. Namun, jumlah pembayaran yang diperbarui hanya akan dikirim ke pembayar pajak.
Wajib pajak yang membutuhkan bantuan dalam berurusan dengan hak gadai pajak dan pemungutan pajak harus meminta saran dari seorang praktisi pajak resmi federal seperti pengacara pajak, akuntan publik bersertifikat atau agen terdaftar. Para pembayar pajak juga dapat menerima bantuan gratis dari klinik pajak yang didanai publik dan dari Layanan Advokasi Wajib Pajak.