Dapatkah Saya Mengklaim Pasangan Saya sebagai Bergantung pada Pengembalian Pajak Saya?

Anda mungkin mendapatkan keringanan pajak yang sama dalam beberapa keadaan

Jika Anda sudah menikah dan Anda adalah satu-satunya pencari nafkah keluarga, tampaknya masuk akal bahwa pasangan Anda harus bergantung pada Anda, jika hanya dari sudut pandang praktis. Setelah semua, Anda berikan untuknya. Tetapi Internal Revenue Service tidak melihatnya seperti itu, setidaknya tidak sepenuhnya. Seperti banyak masalah pajak, ada beberapa celah dan area abu-abu.

Peraturan Umum

IRS menjelaskan bahwa Anda tidak dapat mengklaim pasangan Anda sebagai tergantung pada pengembalian pajak Anda dalam Publikasi 501, Pengecualian, Pengurangan Standar, dan Informasi Pengarsipan.

Ia mengatakan, "Pasangan Anda tidak pernah dianggap tergantung Anda." Itu cukup tegas, tetapi kita harus membuat perbedaan garis halus di sini karena pernyataan itu adalah sesuatu yang bersifat teknis.

Dalam istilah pajak, seorang " dependen " memenuhi kriteria sebagai anak yang memenuhi syarat atau kerabat pembayar pajak yang memenuhi syarat , yang kemudian berhak mengklaim pembebasan pribadi orang itu atas pengembalian pajaknya untuk mengurangi penghasilan kena pajaknya. Sekarang inilah celah: Meskipun Anda tidak dapat mengklaim pasangan Anda sebagai orang yang tergantung , Anda masih dapat mengklaim pembebasan pribadinya dalam beberapa keadaan.

Ketika Anda Mengajukan Pengembalian Pajak Bersama

Ketika Anda dan pasangan Anda mengajukan pengembalian pajak gabungan, Anda melaporkan pendapatan gabungan Anda pada pengembalian yang sama dan Anda dapat mengklaim dua pengecualian pribadi — satu untuk setiap pasangan. Ini adalah kasus bahkan jika hanya satu dari Anda yang mendapat penghasilan. Anda juga dapat mengklaim pembebasan pribadi untuk setiap tanggungan yang mungkin Anda miliki, seperti anak atau anak-anak yang memenuhi syarat atau kerabat yang memenuhi syarat.

Tetapi mengajukan pengembalian bersama membutuhkan persetujuan bersama dan tanda tangan dari kedua pasangan. Mungkin ada keadaan di mana pasangan tidak dapat atau tidak mau mengajukan bersama. Misalnya, pasangan mungkin tidak mampu dan tidak dapat memberikan persetujuannya dan menandatangani pengembalian. Atau mungkin dampak pajak lebih menguntungkan ketika pasangan mengajukan pengembalian yang terpisah.

Ini membawa kita ke situasi kedua ketika satu pasangan dapat mengklaim pembebasan pribadi pasangan lain.

Ketika Anda Mengajukan Pengembalian Menikah Terpisah atau Sebagai Kepala Rumah Tangga

Anda juga dapat mengklaim pembebasan pribadi untuk pasangan Anda tanpa mengajukan pengembalian bersama jika:

• Anda mengajukan pengembalian menikah yang terpisah.
• Pasangan Anda memiliki nol pendapatan kotor untuk tahun ini.
• Karena itu pasangan Anda tidak mengajukan pengembalian pajaknya sendiri.
• Pasangan Anda tidak tergantung pada orang lain, terlepas dari apakah orang lain benar-benar mengklaim dirinya.

Mengajukan pengembalian terpisah berarti Anda menggunakan status terpisah pengajuan menikah atau status kepala rumah tangga karena Anda memenuhi kriteria IRS karena "dianggap belum menikah" pada hari terakhir tahun pajak. Untuk keperluan kepala rumah tangga, yang dianggap tidak menikah tidak selalu berarti Anda memiliki keputusan perceraian, tetapi pasangan Anda tidak dapat hidup di rumah Anda pada titik mana pun selama enam bulan terakhir tahun ini. Beberapa aturan lain juga berlaku, seperti Anda membayar lebih dari setengah pengeluaran rumah tangga Anda untuk tahun itu dan Anda memiliki ketergantungan, seperti anak Anda.

Berikut ini contohnya: Pasangan Anda tidak memiliki pendapatan kotor karena ia tidak sekolah dan ia tidak bekerja sepanjang tahun atau ia tidak memiliki investasi yang menghasilkan pendapatan.

Jika dia tidak mengajukan pengembalian pajaknya sendiri dan jika dia tidak dapat diklaim sebagai orang yang bergantung pada orang lain, maka hanya dengan itu Anda dapat mengklaim pembebasan pribadinya, tetapi hanya jika Anda mengajukan pengembalian menikah yang terpisah atau sebagai kepala rumah tangga. Dan untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga, dia harus pindah ke kampus sebelum 30 Juni dan dia belum kembali ke rumah Anda sejak itu. Anda membayar lebih dari setengah biaya tempat tinggal Anda dan Anda memiliki tanggungan.

Ketika Pasangan Anda Adalah Nonresiden Alien

Serangkaian aturan serupa berlaku untuk situasi ini:

• Pasangan asing bukan penduduk Anda harus memiliki nol pendapatan kotor untuk keperluan pajak AS.
• Pasangan asing bukan penduduk Anda tidak mengajukan pengembalian pajak AS.
• Pasangan Anda tidak tergantung pada orang lain.

Cara Mengklaim Pembebasan Pribadi dari Pasangan Anda

Jika Anda mengajukan pengembalian pajak gabungan, Anda akan menunjukkan nama Anda dan nama pasangan Anda di bagian atas pengembalian.

Anda kemudian akan menandai bahwa Anda menikah dan mengajukan secara bersama-sama. Ini memberi Anda hak untuk memeriksa kotak "Yourself" dan "Pasangan" di bagian pengecualian pengembalian.

Dalam situasi kedua dan ketiga, Anda akan menunjukkan nama Anda sendiri di bagian atas pengembalian. Kemudian Anda akan menandai status pengajuan yang sesuai, baik yang menikah secara terpisah atau kepala rumah tangga. Kemudian, menurut IRS dalam Publikasi 501:

"Untuk mengklaim pengecualian untuk pasangan Anda, centang kotak pada baris 6b Formulir 1040 atau Formulir 1040A dan masukkan nama pasangan Anda di ruang sebelah kanan kotak. Masukkan SSN atau ITIN dari pasangan Anda di ruang yang disediakan di bagian atas Formulir 1040 atau Formulir 1040A. "

Dalam situasi seperti ini, pembebasan pribadi berlaku sama seperti mengklaim pasangan Anda sebagai tanggungan karena mengurangi penghasilan kena pajak Anda dengan jumlah pembebasan. Hasil akhirnya adalah sama.