Tidak banyak hal dalam hidup yang dapat lebih menekan daripada berhutang uang IRS, terutama jika Anda tidak dapat dengan mudah meletakkan tangan Anda di atasnya. Apa yang harus anda lakukan? Bagaimana seharusnya Anda berurusan dengan IRS? Apa saja pilihan Anda?
Langkah pertama adalah mendapatkan gambaran tentang berapa banyak yang harus dibayarkan.
Penting untuk mendokumentasikan berapa banyak pajak yang belum dibayarkan yang Anda hutangkan untuk setiap tahun pajak dan untuk setiap lembaga pajak. Ini akan menjadi ringkasan yang berguna dari situasi pajak Anda, dan akan membantu Anda melacak apa yang sedang terjadi.
Mari kita ambil contoh. Billy, yang tinggal dan bekerja di Ohio, mengirimi saya email. "Saya berutang IRS sekitar $ 30.000 untuk dua tahun terakhir pengembalian pajak," kata Billy. "Saya sudah mengajukan pengembalian, tapi saya mempertimbangkan untuk mengubah kembali untuk mengambil keuntungan dari pemotongan pajak. Saya mengabaikan dengan tergesa-gesa untuk mengajukan pengembalian dengan cepat. Saya juga membaca tentang Tax Amnesty. Apakah ada BPA khusus di luar sana yang hanya menangani dengan skenario ini? Saya telah melihat banyak iklan yang menjanjikan kebebasan pajak, tetapi saya tidak ingin menipu pemerintah atau mengurangi utang saya menjadi tidak ada. Saya hanya ingin berusaha sekeras mungkin untuk membayar ini. Di mana saya harus mulai mencari? "
Email Billy memberikan contoh yang luar biasa untuk membantu kami memulai. Perhatikan detailnya. Hanya dari emailnya, kita tahu bahwa Billy berutang kira-kira tiga puluh ribu dolar kepada IRS untuk pajak penghasilan federalnya. Ini terkait dengan dua tahun terakhir. Dia sudah mengajukan pengembalian pajaknya.
Yang perlu dilakukan Billy sekarang adalah bagaimana cara membayar IRS.
Setiap kali saya mulai bekerja pada proyek utang pajak, saya mulai dengan membuat spreadsheet hanya dengan rincian yang diperlukan untuk memberikan gambaran situasi. Saya akan mengambil detail yang Billy bagikan di emailnya, dan menyusun kembali detail ini ke dalam format spreadsheet yang mungkin terlihat seperti ini:
| Pajak federal | Negara bagian pajak Ohio | |||||||
Tahun pajak | Saldo saat ini | Mulai (tanggal) | Tanggal diajukan | Catatan | Saldo saat ini | Mulai (tanggal) | Pengembalian diajukan? | Tanggal diajukan |
2014 | 14.657 | 06/20/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | iya nih | 04/10/16 | |
2015 | 15,721 | 06/20/16 | 04/15/16 | 456 | 04/15/16 | iya nih | 04/15/16 | |
Subtotal | 30.378 | 579 | ||||||
-123 | cek dikirim dengan pengembalian pajak pada tanggal 4/10/2016 | |||||||
Memenuhi syarat untuk perjanjian cicilan? | -228 | cek dikirim dengan pengembalian pajak 2015 pada 4/15/2016 | ||||||
Ya Tidak | Apakah federal subtotal $ 50.000 atau kurang? | -228 | cek dikirim dengan voucher pembayaran pada 6/15/2016 | |||||
Ya Tidak | Apakah semua pengembalian pajak diajukan? | menunggu tagihan untuk denda dan bunga | ||||||
Jika keduanya ya, maka klien memenuhi syarat untuk perjanjian cicilan | Klien akan dibayar penuh dengan Ohio setelah klien membayar denda dan bunga apa pun. | |||||||
Hitung pembayaran Minimum yang akan diterima IRS: | ||||||||
Subtotal federal: | 30.378 | |||||||
Dibagi dengan | 72 | |||||||
Pembayaran minimal | 421.916667 | |||||||
Membulatkan ke seluruh jumlah dolar | ||||||||
Pembayaran minimal | 422 | |||||||
Saya telah mengambil kebebasan untuk menentukan lebih banyak detail daripada yang Billy bagikan di emailnya.
Dengan spreadsheet ini, kita dapat melihat sekilas:
- Klien telah mengajukan semua pengembalian pajaknya
- Pajak-pajak negara klien cukup banyak dilunasi. Ada keseimbangan karena ketika pengembalian diajukan, dan klien mengirimkan cek. Klien akan berutang beberapa hukuman terlambat, dan klien mengharapkan untuk membayarnya secara penuh ketika surat tagihan itu datang dari negara.
- Jadi satu-satunya masalah yang tersisa adalah mencari tahu bagaimana cara membayar IRS.
- Kami dapat mengatakan bahwa klien akan memenuhi syarat untuk perjanjian angsuran dengan IRS.
- Dan kita tahu berapa pembayaran minimum yang akan diterima oleh IRS jika kita membuat perjanjian cicilan.
Sebuah spreadsheet seperti yang ada di atas membantu kita menjaga gambaran besar dalam pikiran. Jika situasi klien lebih kompleks, kita dapat membangun template spreadsheet dasar ini.
Langkah kedua adalah mencari tahu apakah perjanjian angsuran adalah pilihan yang tepat.
IRS akan menyetujui perjanjian angsuran jika, antara lain, klien telah mengajukan semua pengembalian pajak dan total saldo terutang untuk semua tahun kurang dari atau sama dengan $ 50.000. Jika Anda berhutang lebih dari lima puluh ribu dolar, langkah Anda berikutnya untuk melakukan analisis keuangan menyeluruh, yang dibahas dalam langkah ketiga, di bawah ini.
Billy berutang lebih dari $ 30.000 kepada IRS. Dan dia telah mengajukan semua pengembalian pajaknya. Billy sudah mengajukan pengembalian pajak tahun 2014 nya terlambat. Jika Billy meminta IRS untuk perjanjian cicilan beberapa bulan yang lalu, IRS tidak akan menyetujui permintaannya. Sebaliknya, IRS akan memberitahu Billy untuk terlebih dahulu mengajukan pengembalian pajak yang hilang, dan kemudian mengatur rencana pembayaran setelah IRS memproses pengembalian pajak. Sekarang Billy telah mengajukan semua pengembalian pajaknya, dia sekarang dapat melanjutkan untuk membuat perjanjian cicilan.
Saldo Billy yang terutang adalah sekitar $ 30.000. Saldo totalnya kurang dari $ 50.000. Jadi dia memenuhi syarat untuk perjanjian angsuran yang ramping. Efisien berarti IRS tidak mengajukan pertanyaan kepada Billy tentang situasi keuangannya saat ini. Yang perlu dilakukan Billy adalah mencari tahu apakah dia mampu membayar pembayaran minimum $ 422 setiap bulan. Billy mungkin perlu mengatur ulang keuangannya. Dia mungkin perlu mengurangi pengeluaran di bidang lain dalam hidupnya. Atau dia mungkin perlu menghasilkan lebih banyak pemasukan. Dua hal penting yang perlu diperhatikan di sini:
- Billy dapat menyetujui jumlah pembayaran apa pun selama jumlah pembayaran setidaknya minimum yang akan diterima IRS.
- Anda selalu dapat membayar lebih, tetapi Anda tidak pernah dapat membayar lebih sedikit, daripada jumlah yang Anda setujui untuk membayar IRS setiap bulan.
Pembayaran minimum dihitung dengan mengambil jumlah keseluruhan yang terhutang kepada IRS untuk semua tahun pajak (termasuk denda dan bunga), dan membagi jumlah saldo total sebesar 72.
Dalam situasi Billy, pembayaran minimum yang akan diterima oleh IRS adalah $ 422 per bulan. Billy dapat mengatur perjanjian cicilannya sebesar $ 450 per bulan, atau $ 515 per bulan, atau jumlah berapa saja, setidaknya jumlahnya minimal $ 422 per bulan.
Secara umum, saya menyarankan klien untuk mengatur perjanjian angsuran mereka untuk jumlah minimum yang akan diterima IRS, dan membayar ekstra ketika mereka bisa. Andaikan Billy memberi tahu saya, "Ya, saya mampu membayar $ 422 per bulan. Saya lebih suka melakukan pembayaran sebesar $ 500, karena saya ingin cepat-cepat dan mendapatkan utang ini ke IRS, terbayar." Itu adalah tujuan yang mengagumkan. Billy tentu saja bisa mengatur perjanjian cicilannya sebesar $ 500 sebulan. IRS akan menyetujui jumlah tersebut, karena paling tidak atau lebih dari pembayaran minimum. Dan di sinilah saya mendorong kembali klien. Apa kemungkinan Anda mungkin harus melewatkan pembayaran, atau membayar jumlah yang lebih rendah, karena keuangan Anda menjadi ketat? Jika klien membutuhkan fleksibilitas dalam anggarannya, saya lebih suka klien mengatur perjanjian cicilan untuk jumlah minimum dan membayar ekstra ketika mereka bisa, daripada menyiapkan perjanjian cicilan untuk pembayaran yang lebih tinggi tetapi harus merevisi pembayaran mereka di masa depan ketika klien terjerat. Dalam situasi Billy, saya akan merekomendasikan dia mengatur perjanjian cicilannya sebesar $ 422 per bulan, dan untuk melakukan pembayaran tambahan sebesar $ 78 per bulan. Misalkan beberapa bulan ke bawah, Billy memiliki masalah kesehatan yang tidak terduga dan perlu mengeluarkan $ 60 per bulan untuk membayar obat-obatan yang dibutuhkannya. Di sini, Billy dapat mengurangi pembayaran tambahannya dari $ 78 menjadi $ 18, dan dengan demikian menggunakan $ 60 yang akan dia kirim ke IRS untuk membayar obat-obatan baru yang dia butuhkan. Dalam situasi ini, Billy tidak perlu memanggil IRS dan menjelaskan situasinya dan meminta mereka untuk merevisi pembayaran bulanannya. Billy dapat melanjutkan pembayaran minimumnya dan tetap mematuhi persyaratan dan ketentuan perjanjian cicilannya.
Anggap saja kondisi kesehatan Billy memburuk. Dia membutuhkan lebih banyak obat dan lebih banyak prosedur. Dan sekarang akan menjadi perjuangan untuk membayar pembayaran minimum $ 422 ke IRS. Jika ini terjadi, Billy harus segera menghubungi IRS, menjelaskan apa yang terjadi, dan melihat apa yang dapat dilakukan IRS. The IRS mengejutkan masuk akal dan mudah untuk bekerja dengan jika kita proaktif dan memanggil mereka sebelum melompati pembayaran.
Pada langkah kedua kami menganalisis apakah perjanjian angsuran adalah pilihan yang tepat untuk klien. Untuk melakukan ini, kita perlu mengetahui total saldo yang terhutang kepada IRS, dan menghitung pembayaran minimum yang akan diterima IRS untuk perjanjian angsuran. Pada langkah kedua kami hanya mementingkan satu pertanyaan: Dapatkah klien mempertahankan pembayaran bulanan ke IRS untuk jumlah minimum? Dalam kasus Billy, bisakah dia membayar $ 422 setiap bulan?
Jika ya, maka siapkan perjanjian cicilan setidaknya untuk jumlah pembayaran minimum. Bayar ekstra saat Anda bisa.
Jika klien tidak mampu membayar minimum yang akan diterima IRS, maka kita perlu melakukan beberapa analisis mendalam tentang keuangan seseorang. Kita harus pindah ke langkah ketiga.
Langkah ketiga adalah melakukan analisis keuangan menyeluruh.
Sejauh ini kita telah berbicara tentang Billy dan situasi pajaknya. Billy berutang IRS sekitar tiga puluh ribu dolar. Pembayarannya akan menjadi $ 422 per bulan jika kita membuat perjanjian cicilan yang ramping. Billy merasa bahwa membayar $ 422 setiap bulan ke IRS dapat dilakukan. Bahkan, dia ingin membayar lebih ketika dia bisa. Jadi kita bergerak maju dengan perjanjian angsuran yang ramping dan mengaturnya dengan IRS. Untuk Billy, proyek kami sudah berakhir.
Sekarang mari kita skenario yang berbeda. Hilda juga berutang IRS sekitar tiga puluh ribu dolar. Dia tidak yakin apakah dia mampu membayar IRS $ 422 per bulan. Dia merasa dia mampu membayar sekitar $ 200 per bulan. Dapatkah Anda menebak apa yang perlu kita lakukan dalam situasi ini? Kita perlu mencermati situasi keuangan Hilda. Berapa banyak uang yang dia hasilkan? Apa yang dia habiskan dengan uangnya? Adakah situasi yang membuat situasinya unik?
Ada proses khusus untuk menganalisis keuangan seseorang dengan tujuan mencari tahu berapa banyak untuk membayar IRS. Kami melihat tiga aspek keuangan Anda:
- Jika Anda menjual semua aset Anda, berapa banyak uang yang dapat Anda keluarkan untuk membayar IRS? Ini adalah pertanyaan tentang kekayaan bersih Anda, dan kami mengukur nilai saat ini dari aset Anda dan mengurangi pinjaman apa pun terhadap aset tersebut.
- Apakah Anda memiliki kredit yang tersedia? Bisakah Anda meminjam uang (seperti melalui kartu kredit atau pinjaman ekuitas rumah) untuk membayar IRS?
- Berapa banyak uang yang tersisa setiap bulan setelah Anda membayar untuk biaya hidup yang diperlukan? Kami mengukur penghasilan Anda dan mengurangi biaya hidup yang diperlukan. Ini adalah berapa banyak IRS akan mengharapkan Anda untuk membayar kepada mereka setiap bulan.
Cukup sering, pertanyaan krusialnya adalah berapa banyak uang yang tersisa dari seseorang setiap bulan setelah membayar untuk biaya hidup yang diperlukan.
Di satu sisi, yang kita lakukan hanyalah mengurangi biaya hidup dari penghasilan seseorang. Jumlah penghasilan yang tersisa setelah membayar biaya hidup adalah jumlah yang akan kami tetapkan untuk rencana pembayaran. Sebagai contoh, katakanlah Hilda menghasilkan rata-rata $ 3.600 per bulan dalam pendapatan upah, dan menghabiskan rata-rata $ 3.350 untuk biaya hidup. Mengurangi biaya hidup dari pendapatan, Hilda memiliki $ 250 tersisa setiap bulan. Perbedaan bersih antara pendapatan bulanan dan pengeluaran bulanan adalah apa yang akan dicari IRS dalam rencana pembayaran.
Untuk menganalisis keuangan seseorang dari perspektif ini untuk mengetahui berapa banyak untuk membayar IRS, Anda dapat mengisi Formulir 433-A atau Formulir 433-F (untuk wajib pajak pribadi) atau Formulir 433-B (untuk pembayar pajak bisnis).
Tetapi dalam pengertian lain, IRS sering tidak mempertimbangkan biaya. Dengan tidak mempertimbangkan beberapa biaya, IRS sebenarnya mengatakan bahwa pembayar pajak menghabiskan terlalu banyak uang, dan bahwa lebih banyak dari pendapatan mereka harus membayar IRS. IRS mengabaikan belanja dalam dua cara: baik dengan mengatakan biaya tidak perlu, atau dengan mengatakan bahwa pengeluaran lebih tinggi daripada rata-rata.
Tidak setiap pengeluaran dihitung sebagai biaya hidup yang diperlukan. Biaya yang diperlukan, kata IRS, adalah " pengeluaran yang diperlukan untuk menyediakan bagi wajib pajak dan kesehatan dan kesejahteraan keluarganya dan / atau produksi pendapatan ." (Bagian Ikhtisar Pengeluaran yang Diijinkan dari Buku Pegangan Analisis Keuangan, Buku Petunjuk Pendapatan Internal 5.15.1.7, IRS.gov.) Biaya yang diperlukan meliputi:
- Makanan, bahan makanan, pakaian, rumah tangga dan barang-barang perawatan pribadi.
- Perumahan dan utilitas. Ini termasuk sewa, pembayaran hipotek, pajak properti, dan asuransi pemilik rumah atau penyewa. Ini juga termasuk layanan telepon, sampah, air, gas dan listrik, propana, televisi kabel dan layanan internet.
- Angkutan. Ini termasuk pembayaran mobil, bensin, penggantian oli, pemeliharaan dan perbaikan, asuransi mobil. Ini juga termasuk transportasi umum seperti tiket bus, kereta api, dan tiket angkutan umum lainnya.
- Premi asuransi kesehatan dan pengeluaran medis out-of-pocket.
- Penitipan anak.
- Premi asuransi jiwa berjangka.
- Taksiran pembayaran pajak dan pemotongan untuk tahun pajak saat ini.
- Pembayaran angsuran untuk pajak negara bagian dan pajak lokal yang telah lewat.
- Dan biaya lain jika mereka dapat terbukti diperlukan untuk kesehatan, kesejahteraan atau produksi pendapatan.
Pengeluaran tidak hanya harus diperlukan, tetapi mereka juga harus masuk akal. IRS membandingkan pengeluaran Anda yang sebenarnya dengan rata-rata. Rata-rata tersebut bervariasi menurut wilayah, untuk memperhitungkan bahwa beberapa wilayah memiliki biaya hidup yang lebih tinggi daripada wilayah lainnya. Rata-rata biaya ini disebut pengumpulan standar keuangan. Jika seseorang membelanjakan lebih dari standar keuangan pengumpulan, maka IRS akan berasumsi bahwa seseorang hanya perlu mengeluarkan dana sesuai dengan jumlah yang ditentukan oleh standar keuangan pengumpulan dan bahwa pengeluaran apa pun di atas jumlah tersebut adalah diskresi daripada diperlukan.
Mari kembali ke situasi Hilda. Dia merasa bahwa dia mampu membayar sekitar $ 200 per bulan ke IRS. Tetapi begitu kita bekerja melalui keuangannya, menganalisis asetnya, utang, pendapatan, dan biaya hidup yang diperlukan, kita menemukan bahwa Hilda sebenarnya memiliki $ 250 dari pendapatan sekali pakai setiap bulan. Hilda mungkin perlu mengubah kebiasaan pengeluarannya sehingga dapat memberi ruang pada anggarannya untuk rencana pembayaran $ 250 kepada IRS.
Ketahuilah bahwa IRS akan meninjau dokumen keuangan Anda, termasuk laporan bank dan membayarkan pajak serta dokumen lain yang memverifikasi penghasilan dan pengeluaran Anda.
Dengan menganalisis situasi keuangan Anda, Anda dapat mengetahui metode atau metode apa untuk menangani utang pajak yang paling masuk akal. Dan ada tujuh kemungkinan:
- Kami bisa menjual aset untuk menghasilkan uang tunai untuk membayar ke IRS.
- Kami bisa mengambil pinjaman atau menggunakan kartu kredit untuk membayar IRS.
- Kami dapat membayar IRS sejumlah yang akan menghasilkan total saldo di bawah $ 50.000, dan dengan demikian memungkinkan kami untuk membuat perjanjian angsuran yang efisien.
- Kami dapat mengatur perjanjian angsuran berdasarkan kemampuan kami saat ini untuk membayar .
- Kami dapat meminta kompromi penawaran , yang merupakan proposal untuk membayar IRS kurang dari jumlah terutang penuh.
- Kami dapat meminta penangguhan, di mana IRS setuju bahwa Anda tidak perlu melakukan pembayaran sampai situasi keuangan Anda membaik.
- Kami dapat mengajukan kebangkrutan , yang merupakan prosedur hukum untuk menyusun rencana untuk melunasi seluruh utang Anda, termasuk utang pajak Anda.
Dan terkadang, jawaban yang benar adalah campuran dari beberapa opsi ini.