Beberapa opsi mungkin membantu Anda menghindari membayar pajak atas bunga obligasi tabungan
Masalah dengan obligasi adalah bahwa mereka tidak memperoleh bunga selamanya. Akhirnya, mereka dewasa. Pada titik tertentu, Internal Revenue Service akan meminta Anda membayar pajak penghasilan atas bunga yang mereka hasilkan, tetapi IRS memberi Anda beberapa opsi.
Orang mungkin membiarkan Anda menghindari membayar pajak apa pun atas bunga itu sama sekali.
Dasar-Dasar Obligasi Tabungan
Seri EE adalah jenis obligasi paling umum yang diterbitkan oleh Departemen Keuangan AS. Mereka mendapatkan bunga selama 30 tahun jika Anda mempertahankannya selama itu, dan sebagai masalah praktis, Anda harus menahan mereka setidaknya selama satu tahun atau Anda akan kehilangan investasi Anda. Obligasi EE yang dijual hari ini datang dengan tingkat bunga tetap sesedikit hanya 0,10 persen, tetapi jika Anda membelinya antara Mei 1997 dan Juni 2004, ini membayar tarif variabel sebesar 1,07 persen pada 2017.
Undang-undang federal memungkinkan pembayar pajak untuk membeli hingga $ 10.000 per jenis obligasi setiap tahun. Ini meningkat menjadi $ 20.000 jika Anda menikah dan pasangan Anda ingin membeli juga, dan Anda dapat membeli tambahan $ 5.000 jika Anda memberi tahu IRS bahwa Anda ingin menggunakan pengembalian pajak Anda untuk membeli obligasi Seri I kertas kuno.
Ketika Bunga Obligasi Adalah Kena Pajak
Bahkan pada suku bunga ini, obligasi Anda akan menghasilkan uang setiap tahun dan setiap tahun dan IRS menginginkan bagiannya dari uang itu.
Tetapi di sini ada sedikit kabar baik — bunga obligasi hanya dikenakan pajak di tingkat federal. Anda akan menghindari pajak negara bagian dan lokal atas bunga yang diperoleh obligasi Anda, yang mungkin membuatnya tampak seperti kendaraan investasi yang lebih menarik bagi pembayar pajak yang tinggal di negara bagian dengan tarif pajak penghasilan tinggi.
Adapun pajak federal, Anda memiliki pilihan dengan obligasi EE dan I.
Anda dapat menunda bunga sampai Anda menebus obligasi atau jatuh tempo, mana yang terjadi lebih dulu, atau Anda dapat membayar pajak atas bunga setiap tahun. Sayangnya, Anda tidak dapat berubah pikiran dan bolak-balik selama 30 tahun. Ini adalah pemilihan satu kali. Dan jika Anda memutuskan untuk menunda bunga, Anda harus membayar pajak terkait — sebanyak 30 tahun kecuali Anda menukarkan obligasi itu lebih cepat — semuanya sekaligus pada tahun itu.
Dan ada satu tangkapan lagi. Anda harus memperlakukan semua obligasi EE Anda dengan cara yang sama. Anda tidak dapat menunda bunga yang satu ini dan yang satu itu, lalu membayar setiap tahun pada segelintir orang lain.
Pengecualian Pajak Pendidikan
Jadi apakah ada jalan keluar dari semua ini? Mungkin untuk beberapa pembayar pajak.
IRS memungkinkan Anda menghindari pembayaran pajak atas bunga yang diterima oleh Obligasi Tabungan Seri EE dan Seri I ketika Anda menukarkannya jika Anda menggunakan uang itu untuk biaya pendidikan tinggi yang berkualitas untuk diri sendiri, pasangan Anda, atau dari tanggungan Anda.
Tentu saja, melakukan ini datang dengan sejumlah aturan kualifikasi.
- Jika Anda memiliki obligasi Seri EE, mereka harus dikeluarkan setelah tahun 1989.
- Pemilik obligasi harus berusia setidaknya 24 tahun pada hari pertama setiap bulan pada tahun di mana mereka dikeluarkan. Tetapi jika Anda memiliki mereka dan Anda memenuhi persyaratan usia ini, Anda dapat menebus mereka untuk membayar biaya pendidikan anak Anda bahkan jika dia belum 24.
- Anda harus membayar biaya pendidikan di tahun yang sama ketika Anda menukarkan obligasi, dan hanya biaya-biaya tertentu yang tercakup: biaya kuliah, biaya, beberapa buku dan beberapa peralatan, seperti komputer yang mungkin diperlukan untuk kursus tertentu. Biaya kamar dan makan dan rekreasi atau olahraga tidak memenuhi syarat.
- Anda harus menggunakan semua hasil obligasi Anda yang ditukarkan, baik pokok dan bunga, untuk membayar biaya pendidikan. Jika jumlah hasil lebih dari yang Anda hutangkan kepada sekolah, bagian dari bunga yang jika tidak dikecualikan adalah prorata.
- Sekolah harus menjadi satu dengan yang Departemen Pendidikan AS memiliki program bantuan siswa.
- Anda harus mengajukan pengembalian pajak bersama dengan pasangan Anda jika Anda sudah menikah.
Anda juga dapat mengarahkan semua dana dari obligasi Anda yang ditukarkan ke Akun Tabungan Penagihan Pendidikan jika tidak ada seorang pun di keluarga Anda yang cukup siap untuk berangkat ke perguruan tinggi dulu.
Aturan Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Diubah
Tidak setiap pembayar pajak dapat menggunakan pengecualian pajak pendidikan. Salah satu aturan terakhir melibatkan penghasilan kotor disesuaikan yang diubah untuk tahun ketika Anda menggunakan obligasi untuk membayar biaya pendidikan.
Ketika MAGI Anda mencapai ambang tertentu, hanya sebagian dari bunga obligasi Anda yang dikecualikan dari pajak. Jika penghasilan Anda mencapai ambang kedua, Anda tidak dapat mengklaim pengecualian sama sekali. Bunga apa pun yang diterima oleh obligasi diperhitungkan terhadap MAGI Anda — bukan hanya pendapatan yang Anda hasilkan.
Pada 2018, seorang pembayar pajak tunggal dapat memperoleh hingga $ 79.700 dan masih mengklaim pengecualian penuh. Batasnya meningkat menjadi $ 119.500 jika Anda sudah menikah. Pengecualian kemudian mulai keluar, dan itu dihilangkan seluruhnya untuk pembayar pajak tunggal dengan MAGIs $ 94.700, atau $ 149.550 untuk wajib pajak menikah.
Bagaimana Jika Anda Menginvestasikan Kembali?
Hingga 2004, adalah mungkin untuk terus menunda bunga obligasi bahkan jika obligasi Seri EE Anda matang. Anda dapat menginvestasikan kembali uang itu secara efektif, menukarkan obligasi kemudian menggunakan hasil penjualannya untuk membeli obligasi Seri HH. Anda kemudian bisa terus menunda minat pada kepala sekolah. Sayangnya, Departemen Keuangan AS tidak lagi menerbitkan obligasi Seri HH sehingga opsi ini tidak lagi tersedia.
Anda mungkin memiliki pilihan yang berbeda jika Anda mewarisi ikatannya. Jika Anda dapat meyakinkan eksekutor properti untuk bekerja dengan Anda, ia dapat menukarkan obligasi, membayar pajak atas bunga dari properti, kemudian mengembalikannya kepada Anda. Ini setidaknya akan membiarkan Anda menghindari membayar pajak atas bunga yang diperoleh selama masa hidup orang yang meninggal.