Cara Membuat Keputusan Roth vs. Pra-Pajak 401 (k)
Jumlah pengusaha yang menawarkan opsi Roth dalam rencana pensiun mereka telah meningkat pesat dalam beberapa tahun terakhir.
Opsi Roth memungkinkan Anda menyumbangkan uang untuk rencana pensiun atas dasar setelah pajak. Seperti kontribusi kepada Roth IRA, kontribusi untuk Roth 401 (k) tidak dapat dikurangkan dari pajak. Daripada mendapat manfaat dari penghematan pajak dimuka dengan membuat kontribusi pra-pajak tradisional, keringanan pajak datang kemudian ketika Anda mulai mengambil distribusi dari rencana tersebut. Akun Roth memungkinkan Anda untuk menarik pertumbuhan pendapatan di akun Anda bebas pajak selama akun telah dibuka setidaknya 5 tahun dan Anda berusia di atas 59 1/2.
Selain perbedaan besar setelah pajak, Roth 401 (k) bekerja sangat mirip dengan 401 (k) s biasa. Satu kesamaan adalah bahwa kontribusi pra-pajak dan Roth 401 (k) memenuhi syarat untuk pertandingan perusahaan. Apakah Anda menerima sumbangan yang cocok dari perusahaan Anda atau tidak ditentukan oleh perusahaan Anda. Jika Anda menerima satu, itu dibuat pra-pajak dan dipegang secara terpisah dari Roth 401 (k) Anda. Jika memutuskan untuk meninggalkan majikan Anda, Anda mungkin memiliki pilihan untuk mempertahankan Roth 401 (k) Anda di mana atau memindahkannya ke dalam rencana majikan Anda yang baru jika Roth 401 (k) ditawarkan di sana.
Pilihan lainnya adalah memindahkannya ke rollover Roth IRA, di mana Anda akan tunduk pada aturan penarikan yang sama.
Berikut adalah beberapa pertanyaan penting untuk dipertimbangkan ketika menentukan apakah Roth 401 (k) masuk akal untuk Anda:
Bisakah Anda berkontribusi untuk Roth 401 (k)?
Untuk berpartisipasi, Anda harus terlebih dahulu mengkonfirmasi bahwa Roth 401 (k) ditawarkan oleh perusahaan Anda.
Jika ya dan Anda memenuhi syarat untuk berpartisipasi, Anda dapat berkontribusi terlepas dari penghasilan. Roth 401 (k) tidak tunduk pada pembatasan penghasilan. A Roth IRA di sisi lain memiliki batas penghasilan yang menentukan apakah Anda dapat berkontribusi.
Seberapa banyak Anda dapat berkontribusi?
Batas total IRS untuk karyawan tradisional dan Roth 401 (k) kontribusi adalah $ 18.500 ($ 24,500 jika Anda berusia di atas 50 tahun ini) untuk 2018.
Keputusan sebelum pajak vs. Roth 401 (k) tidak harus berupa skenario baik atau pun. Anda dapat berkontribusi untuk kedua jenis akun (jika disediakan oleh perusahaan Anda). Adalah mungkin untuk memberikan kontribusi baik sebelum pajak dan Roth 401 (k) selama kontribusi gabungan Anda tidak melebihi batas tahunan.
Apakah Anda mengantisipasi berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi selama masa pensiun Anda?
Perbedaan terbesar antara pra-pajak dan Roth 401 (k) adalah apakah Anda membayar pajak sekarang seperti halnya dengan Roth atau pada saat Anda menarik uang (sebelum pajak 401k). Memilih opsi Roth 401 (k) dapat sangat bermanfaat jika Anda khawatir tentang berada di braket pajak yang lebih tinggi selama masa pensiun Anda.
Membayar pajak di muka juga memiliki manfaatnya jika Anda memiliki masa depan penghasilan investasi yang panjang di depan Anda. Secara umum, semakin lama waktu investasi Anda semakin besar potensi penghematan pajak Anda.
The Roth 401 (k) bisa sangat bermanfaat bagi seseorang yang berada di tahap awal karir mereka dan mengharapkan penghasilan mereka meningkat secara signifikan selama masa hidup mereka. The Roth 401 (k) juga bisa menjadi ide yang baik jika Anda khawatir bahwa bahkan jika penghasilan Anda tidak naik di masa pensiun, tarif pajak mungkin. Faktanya, Cuts Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan tahun 2017 baru-baru ini menurunkan tanda kurung penghasilan marjinal bagi mayoritas orang yang meninggalkan beberapa orang untuk percaya bahwa mereka akan lebih tinggi di tahun-tahun mendatang.
Di sisi lain, Anda mungkin akan lebih baik bertahan dengan pajak sebelum pajak 401 (k) jika Anda yakin tarif pajak penghasilan Anda umumnya akan lebih rendah ketika Anda membutuhkan uang saat pensiun. Itu karena kontribusi yang dibuat dengan penghasilan sebelum pajak memberikan pengurangan tahun pajak saat ini untuk jumlah yang dikontribusikan. Kebanyakan pensiunan akhirnya tahu bahwa mereka memiliki tingkat penggantian pendapatan yang lebih rendah selama masa pensiun mereka.
Sebenarnya, pedoman umum adalah mengganti sekitar 80 persen dari penghasilan Anda untuk mempertahankan gaya hidup nyaman yang sama selama masa pensiun. Tingkat pendapatan yang lebih rendah dan fakta bahwa beberapa sumber pendapatan seperti Jaminan Sosial hanya sebagian kena pajak memberikan argumen tambahan atas nama opsi sebelum pajak 401 (k).
Secara sederhana, inilah perbedaan utama antara tradisional dan Roth 401 (k):
Opsi sebelum pajak "401 (k) memberi Anda keringanan pajak hari ini dan mengharuskan Anda membayar pajak penghasilan ketika Anda mengambil distribusi (pajak nanti).
Kontribusi Roth 401 (k) dibuat dengan dolar setelah pajak tetapi memberi Anda kesempatan untuk distribusi bebas pajak (pajak sekarang).
Apakah Anda berencana menggunakan sebagian dari tabungan pensiun Anda untuk tujuan transfer kekayaan?
Akun Roth 401 (k) juga masuk akal sebagai kendaraan transfer kekayaan. Satu strategi perencanaan lahan adalah menggunakan akun Roth 401 (k) untuk mentransfer aset pensiun kepada ahli waris secara bebas pajak. Warisan Roth 401 (k) s masih belum dikenakan pajak penghasilan karena kontribusi sudah dikenakan pajak. Mereka tunduk pada aturan distribusi minimum yang diperlukan. Selama masa hidup Anda, Anda dapat menggulirkan Roth 401 (k) ke Roth IRA untuk menghindari distribusi minimum yang diperlukan. Strategi ini dapat membantu melestarikan aset untuk ahli waris dan memungkinkan pertumbuhan tanpa pajak yang berkelanjutan.
Faktor Penentu
Faktor terbesar ketika memutuskan apakah Roth 401 (k) masuk akal untuk Anda biasanya turun ke tarif pajak penghasilan. Tetapi variabel lain perlu dipertimbangkan ketika Anda membuat keputusan. Umur Anda, status pajak saat ini dan masa depan, dan diversifikasi pajak secara keseluruhan antara akun pra-pajak (401 (k), IRA, HSAs), akun Roth, dan akun-akun kena pajak.