Dengan berpartisipasi secara konsisten dalam ESPP Anda melalui pemotongan gaji, Anda dapat mengumpulkan sejumlah besar uang selama tahun-tahun kerja Anda.
Sangat mudah untuk mengumpulkan kekayaan dengan cara ini, tetapi apa yang Anda lakukan menjelang pensiun atau ketika Anda pensiun ?
Apakah Anda secara bertahap berpisah dengan saham ini setiap tahun, atau menjualnya sekaligus? Di sinilah menjadi rumit.
Ada dua hal yang perlu dipertimbangkan ketika menjual saham ESPP: risiko dan pajak. Mari kita bahas tentang risiko terlebih dahulu, karena itu lebih penting daripada pajak.
Risiko Holding Saham Perusahaan
Memegang banyak kekayaan Anda dalam satu saham lebih berisiko daripada pendekatan investasi lainnya, seperti memiliki dana indeks ekuitas. Pada skala risiko investasi kami 1 hingga 5 , Memiliki satu saham sebagai tingkat risiko 5, menempatkannya dalam kategori risiko tertinggi relatif terhadap pilihan lain.
Ketika Anda hampir pensiun, uang Anda memiliki pekerjaan yang harus dilakukan, yaitu memberikan penghasilan seumur hidup yang dapat diandalkan untuk Anda. Adalah bodoh untuk mempertaruhkan sebagian besar pemasukan masa depan Anda pada kinerja saham satu perusahaan.
Anda mungkin merasakan keterikatan emosional dengan perusahaan. Ini biasa terjadi. Namun, itu tidak berarti Anda harus terus memiliki banyak saham perusahaan saat Anda bertransisi ke masa pensiun.
Berapa harganya? Tambahkan nilai semua aset keuangan Anda, seperti tabungan, investasi, dan rekening pensiun. Sekarang bagi nilai saham yang Anda miliki ke dalam total aset keuangan Anda. Jika kepemilikan saham tunggal mewakili lebih dari 5% aset keuangan Anda, itu terlalu banyak.
Inilah contohnya.
Katakanlah Anda memiliki $ 50.000 saham perusahaan, dan Anda memiliki $ 500.000 total aset keuangan. Itu berarti 10% dari aset keuangan Anda berada di saham perusahaan. Itu terlalu banyak.
Jika Anda memiliki lebih dari 5% dari aset keuangan Anda dalam saham perusahaan, Anda sebaiknya menyusun rencana disposisi untuk menjual saham. Di situlah pajak masuk.
Pajak Atas Penjualan saham ESPP
Saham rencana pembelian saham Anda mungkin memiliki beberapa karakteristik pajak yang unik. Untuk memahami ini, mari kita bahas tiga faktor yang berkontribusi pada pengenaan pajak saham ESPP.
- Pertama, hitung selisih antara harga penawaran (apa yang Anda bayar untuk saham) dan nilai pasar yang adil (apa yang orang biasa beli saham harus bayar untuk itu pada tanggal penawaran). Jumlah ini umumnya akan dianggap sebagai pendapatan kompensasi, atau pendapatan yang diperoleh , dan biasanya dilaporkan pada W-2 Anda.
- Selanjutnya, ada untung atau rugi pada saham. Ini adalah perbedaan antara apa yang Anda bayar untuk saham dan nilainya ketika Anda menjualnya. Jenis keuntungan atau kerugian ini dilaporkan sama seperti keuntungan atau kerugian modal lainnya.
- Sekarang semakin rumit. Jumlah laba Anda yang dikaitkan dengan pendapatan kompensasi atau keuntungan modal tergantung pada berapa lama Anda memegang saham. Ketika Anda menjual saham perusahaan Anda, tergantung kapan Anda menjualnya, itu diklasifikasikan sebagai disposisi kualifikasi atau non-kualifikasi. Dengan disposisi kualifikasi (yang berarti Anda memegang saham ESPP Anda selama lebih dari dua tahun sejak tanggal penawaran, dan satu tahun dari tanggal pembelian Anda), Anda dapat melaporkan lebih banyak dari keuntungan Anda sebagai keuntungan modal alih-alih penghasilan yang diterima. Ini menguntungkan karena tingkat pajak keuntungan modal lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan biasa.
Ini berada di luar cakupan artikel ini untuk menjelaskan semua nuansa pajak, tetapi jika Anda ingin menggali ke dalamnya, pajak ESPP Fidelity menjadi mudah melakukan pekerjaan yang baik untuk menjelaskan, meskipun saya berpendapat bahwa itu masih tidak mudah dimengerti.
Intinya: Jika Anda memasuki pensiun dengan sejumlah besar saham perusahaan, Anda akan ingin memperkirakan pajak, dan melihat apakah ada peluang perencanaan.
Misalnya, mungkin jika Anda menjual saham setahun setelah Anda pensiun ketika Anda tidak lagi memiliki pendapatan, maka tingkat pajak keuntungan modal yang lebih rendah akan berlaku dibandingkan jika Anda menjual saham pada tahun Anda pensiun, di mana Anda masih dapat memperoleh penghasilan melaporkan.
Kapan Menjual Saham
Sebagian besar pekerja yang memiliki akses ke rencana pembelian saham akan mendapat manfaat dari terlibat dalam siklus pembelian saham secara terus-menerus melalui pemotongan gaji dan penjualan saham segera setelah Anda mampu (jika Anda ingin mengurangi risiko memiliki satu saham) atau segera setelah Anda telah memenuhi periode penahanan yang diminta (jika Anda merasa mengelola pajak lebih penting daripada risiko investasi karena terlalu terbuka terhadap satu saham).
Jika Anda menemukan banyak keamanan finansial Anda terikat dengan majikan Anda - yang berarti penghasilan Anda saat ini saat bekerja, dan sebagian besar kekayaan Anda melalui kepemilikan saham perusahaan, maka keputusan risiko harus mengalahkan peluang penghematan pajak. Dalam situasi ini, berusahalah untuk secara agresif mengurangi risiko dengan menjual saham.
Jika Anda memiliki cukup stok, Anda juga dapat menggunakan strategi panggilan tertutup yang menghasilkan pendapatan pada saham sambil menetapkan titik harga yang telah ditentukan di mana Anda akan menjualnya.
Jika Anda memiliki aset finansial yang besar di luar saham perusahaan Anda, maka penjadwalan penjualan saham Anda dengan cara yang paling efisien pajak mungkin merupakan faktor yang lebih penting daripada risiko dalam memutuskan kapan untuk menjual saham.