Pilihan untuk Berurusan dengan Peninggalan Akun Pensiun
Bagaimana Anda Mewarisi IRA atau 401 (k)
Mereka yang mewarisi IRA atau 401 (k) dikenal sebagai penerima manfaat dari suatu akun.
Ketika seorang individu pertama kali membuka rencana IRA atau 401 (k), bagian dari proses dokumen awal adalah untuk menyebutkan setidaknya satu primer dan mungkin bahkan beberapa penerima manfaat kontingen. (Jika Anda tidak ingat penerima manfaat yang Anda beri nama ke akun Anda sendiri, Anda selalu dapat memeriksa dengan perusahaan yang mengelola rencana Anda. Banyak 401 (k) dan penyedia IRA memungkinkan Anda melakukan hal ini secara online.) Jika ada sesuatu yang terjadi pada akun tersebut pemegang, aset dalam rekening diteruskan kepada penerima manfaat dengan cara yang pemegang akun pra-ditentukan.
Untuk mengilustrasikan ini, ajak Kelly, yang memiliki suami dan dua anak. Suaminya adalah penerima manfaat utama dari 100% dari dana, dan dua anaknya masing-masing adalah 50% penerima manfaat kontingen. Ini berarti bahwa, setelah kematian Kelly, suaminya mewarisi seluruh akun. Jika suami tidak hidup untuk mewarisi aset, atau meneruskan ketika menerima distribusi dari akun, aset akan dibagi di antara anak-anak.
Ada banyak cara untuk membagi aset di antara penerima manfaat, dan mungkin untuk memberi nama trust atau estate sebagai penerima manfaat atau penerima kontingen ke IRA atau 401 (k).
Pilihan untuk Pasangan Pemegang Rekening
Dalam contoh kita, suami Kelly mewarisi IRA atau 401 (k). Jika Anda seorang pasangan, Anda memiliki pilihan paling banyak.
Opsi pertama, dan mungkin naluri pertama ketika berhadapan dengan IRA atau 401 (k) yang telah diwariskan, adalah mengambil aset sekaligus. Ini dikenal sebagai distribusi lump-sum . Dengan opsi ini, Anda membayar pajak atas uang yang didistribusikan. Jumlah sekaligus harus dimasukkan sebagai bagian dari pendapatan tahunan Anda ketika melaporkan pajak untuk tahun itu. Bahkan mungkin ada pemotongan pajak wajib 20% ketika uang itu diambil. Kabar baiknya adalah aset tidak akan dikenakan penalti penarikan awal 10% yang khas.
Beberapa pasangan mungkin ingin menyimpan uang yang ditunda pajak untuk masa pensiun mereka sendiri. Pasangan memiliki kemampuan unik untuk mentransfer aset ke IRA miliknya (penerima manfaat non-pasangan tidak bisa). Jadwal penarikan dan denda untuk penarikan awal akan jatuh di bawah aturan penarikan IRA yang khas.
Pilihan ketiga untuk pasangan adalah membuka sesuatu yang disebut IRA yang diwariskan. Dengan IRA yang diwariskan, akun itu tetap dalam nama Kelly untuk kepentingan suaminya. Sama seperti dengan opsi IRA lainnya, aset akan terus menumpuk pajak tangguhan hingga uang ditarik. Perbedaan dengan opsi IRA ini adalah dana dapat diakses kapan saja.
Ada beberapa aturan yang sangat ketat tentang kapan pewaris harus mulai mengambil distribusi.
Sebuah distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) adalah jumlah yang harus diambil dari akun setiap tahun selama masa pensiun, berdasarkan usia pemegang akun atau penerima, dan ukuran akun. (Anda dapat membagi saldo akun Anda untuk tahun sebelumnya dengan harapan hidup untuk menghitung RMD Anda.)
Jika Kelly lebih muda dari 70 ½ ketika dia meninggal, suaminya harus mulai mengambil distribusi minimum tahunan yang diperlukan baik oleh akhir tahun kematiannya atau akhir tahun di mana dia akan berubah 70 ½, yang mana yang lebih tua.
Jika Kelly lebih tua dari 70 ½ pada saat kematiannya, suaminya harus mengambil RMD tahunan pada akhir tahun setelah kematian Kelly. Pengecualian adalah jika Kelly mengambil distribusi pada saat kematiannya. Dalam hal ini, suaminya harus mengambil RMD pada tahun kematian Kelly.
Jika akun adalah 401 (k), RMD mungkin diperlukan sebelum aset dapat dipindahkan ke IRA baru.
Pilihan untuk Anak dan Non-Pasangan yang Mewarisi IRA atau 401 (k)
Jika IRA yang Anda warisi berasal dari orang tua atau non-pasangan lain, Anda tidak memiliki opsi untuk menggulirkan akun langsung ke akun Anda. Namun, Anda dapat mengatur IRA yang diwariskan dan memiliki aset yang terus tumbuh, pajak tangguhan. Sekali lagi, akun ini tetap atas nama pemegang akun asli untuk keuntungan Anda. RMD itu sama. Jika pemegang akun Anda meninggal sebelum usia 70 ½, Anda harus mengambil RMD baik pada akhir tahun itu atau akhir tahun di mana pemegang akun akan berubah 70 ½ atau akhir tahun kematian, yang mana saja nanti.
Non-pasangan juga memiliki hak untuk mencairkan, membayar pajak dan mengambil jumlah sekaligus. Ketika ada lebih dari satu penerima, Anda dapat meminta untuk membagi akun dan membiarkan setiap penerima memutuskan apa yang harus dilakukan dengan bagiannya.
Pilihan apa pun yang Anda buat memiliki dampaknya. Sebelum memutuskan opsi mana yang terbaik untuk Anda, mungkin akan membantu berbicara dengan penasihat pajak serta perencana keuangan untuk mendapatkan gambaran lengkap tentang bagaimana masing-masing memengaruhi gambar keuangan Anda. Bahkan perwakilan di perusahaan dana IRA atau 401 (k) administrator mungkin dapat memandu Anda melalui opsi Anda.
Konten di situs ini disediakan untuk tujuan informasi dan diskusi saja. Hal ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat keuangan profesional dan tidak boleh menjadi satu-satunya dasar untuk keputusan investasi atau keputusan pajak Anda. Dalam situasi apa pun, informasi ini tidak mewakili rekomendasi untuk membeli atau menjual sekuritas.