Outright, dalam Stages atau dalam Discretionary Lifetime Trusts
Membiarkan Aset Langsung
Bagi banyak orang, memberi orang dewasa penerima manfaat warisan mereka dengan satu lumpsum adalah cara yang paling mudah untuk dilakukan.
Mengapa? Karena tidak akan ada masalah kontrol atau akses, hanya masalah waktu - dengan kata lain, setelah semua tagihan dan pajak akhir orang yang meninggal (baik pajak kematian dan pajak penghasilan) dibayarkan, maka apa yang tersisa hanya akan didistribusikan secara langsung kepada para penerima manfaat. Tetapi ada beberapa kelemahan untuk pendekatan ini:
- Jika ahli waris buruk dengan mengelola uang, maka warisan mereka akan hilang dalam waktu singkat.
- Jika ahli waris dalam pernikahan yang buruk, maka warisan mereka bisa hilang dalam penyelesaian perceraian.
- Jika ahli waris dalam profesi berisiko tinggi, maka warisan mereka dapat diambil dalam gugatan.
- Jika ahli waris sudah kaya dan memiliki tanah kena pajak , maka warisan mereka hanya akan menambah pajak tambahan ke tagihan pajak perkebunan mereka.
Jadi, ketika mempertimbangkan penggunaan distribusi langsung kepada penerima manfaat dewasa, jumlah warisan perlu dipertimbangkan terhadap usia, pengalaman, dan keluarga dan situasi keuangan penerima manfaat.
Membiarkan Aset dalam Tahapan
Pilihan lain adalah untuk memegang warisan pewaris orang dewasa dalam dana perwalian dan membayar penerima satu atau lebih lumpsum secara bertahap - dengan kata lain ketika penerima mencapai usia tertentu atau mencapai tujuan tertentu; maka mereka akan menerima distribusi langsung dari warisan mereka.
Misalnya, Anda dapat membayar 50% dari warisan pewaris mereka ketika mereka mencapai usia 25 tahun dan kemudian saldo pada 30, atau 50% ketika mereka mendapatkan gelar sarjana dan kemudian keseimbangan ketika mereka menyelesaikan sekolah pascasarjana. Sementara itu, properti yang disimpan dalam dana perwalian penerima manfaat dapat digunakan oleh Wali Amanat untuk membayar biaya pendidikan perguruan tinggi atau pascasarjana, tagihan medis, mobil, atau perumahan dan kebutuhan sehari-hari lainnya. Namun, setelah penerima menerima pembagian lump sum, kerugian yang sama seperti meninggalkan seluruh warisan akan berlaku. Kelemahan lain dari menggunakan kepercayaan yang terhuyung-huyung termasuk biaya tambahan akuntansi dan nasihat hukum selama jangka waktu kepercayaan dan biaya yang akan dikenakan biaya oleh Trustee untuk layanan yang diberikan dalam mengelola kepercayaan.
Dengan demikian, ketika mempertimbangkan penggunaan kepercayaan yang terhuyung-huyung, jumlah warisan harus ditimbang terhadap biaya jangka panjang mengelola kepercayaan ( kepercayaan akuntansi dan biaya hukum dan biaya Wali Amanat ) serta usia, pengalaman, dan keluarga dan situasi keuangan penerima manfaat.
Membiarkan Aset dalam Kepercayaan Seumur Hidup Tidak Tertentu
Pilihan terakhir adalah meninggalkan warisan pewaris dalam dana perwalian bebas untuk seumur hidup mereka.
Ada banyak manfaat untuk memilih opsi ini:
- Jika perjanjian kepercayaan ditulis dengan benar, aset yang dipegang dalam kepercayaan seumur hidup diskretionaris akan tetap terlindungi dari pasangan yang bercerai, tuntutan hukum, dan, jika Trustee perusahaan (bank atau perusahaan kepercayaan) digunakan, maka dari keputusan buruk penerima manfaat dan pengaruh luar.
- Jika ada sesuatu yang tersisa dalam kepercayaan seumur hidup discretionary ketika penerima meninggal, Anda dapat mengontrol siapa yang akan menerima apa yang tersisa.
- Jika ahli waris sudah memiliki harta yang cukup besar, atau jika Anda ingin menciptakan warisan keluarga yang langgeng, maka Anda dapat mengatur kepercayaan seumur hidup secara diskresioner sebagai kepercayaan dinasti yang akan menghindari pajak warisan dalam warisan ahli waris serta di perkebunan dari semua keturunan penerima manfaat.
- Anda dapat menunjuk pihak ketiga sebagai Wali Amanat, sedangkan ahli waris lebih muda untuk melindungi penerima manfaat dari keputusan buruk dan pengaruh dari luar, tetapi kemudian menjadikan penerima Wali Amanat mereka pada usia ketika Anda berpikir bahwa mereka akan cukup bertanggung jawab untuk mengambil kendali penuh.
- Di sisi lain, Anda dapat menunjuk Trustee perusahaan (bank atau perusahaan kepercayaan) selama seluruh masa kepercayaan yang akan memastikan bahwa instruksi yang Anda miliki dalam perjanjian kepercayaan untuk distribusi akan dilakukan dan mencegah dana perwalian menjadi didistribusikan di luar garis darah Anda sehingga apa pun yang tersisa di dana perwalian di setiap generasi akan diteruskan ke keturunan Anda.
Meskipun demikian, kelemahan menggunakan kepercayaan seumur hidup adalah sama dengan menggunakan biaya dan biaya tambahan yang dipertaruhkan secara berlebihan untuk akuntansi dan nasihat hukum dan biaya Perwalian. Dengan demikian, ketika mempertimbangkan penggunaan kepercayaan seumur hidup diskresioner, jumlah warisan harus ditimbang terhadap biaya dan pengeluaran yang terkait dengan administrasi kepercayaan serta usia, pengalaman, dan keluarga dan situasi keuangan dari penerima manfaat dan jangka panjang Anda tujuan perencanaan perkebunan.