Adakah celah pajak yang bisa Anda manfaatkan?

by Beverly Bird

Beberapa Kesenjangan Kecil dalam Kode Pajak Mungkin Menghemat Uang Anda

Tanyakan kepada lima orang apa celah pajak dan Anda mungkin akan mendapatkan lima jawaban yang berbeda. Apakah ini pembebasan pajak? Yah ... semacam itu, tetapi tidak harus dengan cara yang jelas. Apakah celah menghemat uang pembayar pajak? Hampir selalu ketika mereka dapat menggunakannya dan jika mereka memenuhi syarat. Apakah itu akan menghasilkan pendapatan bagi pemerintah? Tidak, dan ada gosokan.

Secara teknis, celah pajak adalah ketentuan yang menguras uang dari pemerintah. Lubang-lubang sering dianggap sebagai domain perusahaan dan dunia bisnis, tetapi ada cukup banyak tersedia untuk pembayar pajak individu juga. Mereka benar-benar legal — mereka hanya sedikit, celah menarik dalam kode pajak, hal-hal yang mungkin tampak hitam dan putih di permukaan, tetapi mereka akan membuat Anda pergi "Hmm ..." ketika Anda melihat lebih dekat.

Sebagai pembayar pajak, terserah Anda untuk mengidentifikasi dan menggunakannya. Internal Revenue Service tidak akan mengetuk Anda di bahu dan berbisik, “Psst! Lihatlah seberapa banyak Anda akan menghemat pajak jika Anda memanfaatkan ketentuan ini! ”Berikut adalah beberapa celah umum yang mungkin berlaku untuk situasi pajak Anda.

01 Modal Mendapat Tingkat Pajak

Pajak capital gain adalah apa yang harus Anda bayar ketika Anda menjual sebuah aset lebih dari dasar Anda di dalamnya — apa yang Anda bayar untuk itu ditambah biaya-biaya tertentu yang berkontribusi pada peningkatan atau penjualannya. Keuntungan Anda adalah selisih antara harga jual dan dasar Anda dan itu dapat dilaporkan pada Formulir 1040.

Jadi mengapa ini dianggap sebagai celah? Itu adalah sesuatu yang harus Anda bayar , bukan? Ya, tetapi tingkat pajak keuntungan modal lebih rendah daripada tingkat di mana pendapatan biasa Anda dikenakan pajak. Jika Anda memperoleh sebagian atau bahkan sebagian dari penghasilan Anda dari investasi , Anda akan membayar lebih sedikit pajak daripada jika semua penghasilan Anda berasal dari pekerjaan atau wirausaha.

Tingkat keuntungan modal hanya 15 persen pada sebagian besar keuntungan jangka panjang bagi mayoritas pembayar pajak. Bandingkan dengan seseorang yang berpenghasilan $ 80.000 dalam pendapatan biasa akan membayar: 22 persen pada 2018, signifikan 7 persen lebih banyak.

Jadi jika Anda memiliki keterampilan dan keterampilan, Anda dapat membeli dan menjual hampir semua jenis properti untuk mencari nafkah dan membayar lebih sedikit pajak daripada Anda akan bekerja di pekerjaan tradisional. Komite Gabungan Perpajakan memperkirakan bahwa celah ini merugikan pemerintah federal sekitar $ 457 miliar dari tahun 2011 hingga 2015.

02 Pengurangan Bunga Hipotek Rumah

Pengurangan bunga hipotek rumah membebani pemerintah bahkan lebih dari 2011 hingga 2015: sekitar $ 464 miliar. Harganya sekitar $ 69 miliar pada tahun fiskal 2017 saja. Ini kemungkinan besar mengapa pemotongan merupakan faktor penting karena DPR dan Senat bekerja untuk menyelesaikan Cuts Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan pada akhir 2017.

Meskipun siapa pun yang membayar hipotek dan yang ingin memerinci deduksinya dapat mengklaim ini, celah itu cenderung menguntungkan orang kaya. Mereka yang mampu membeli rumah paling mahal dan paling mahal membayar lebih banyak dalam bunga kredit karena bunga didasarkan pada persentase dari jumlah yang dibiayai. Jadi pembayar pajak dengan mega-hipotek dapat mengurangi jumlah yang cukup besar dari penghasilan kena pajak mereka, tetapi ini tidak berlaku untuk orang berpenghasilan rendah. Anda dapat mencukur $ 2.500 setahun atau lebih dari penghasilan kena pajak Anda jika Anda membeli sebuah rumah mewah dan mengklaim potongan ini, tetapi hanya beberapa ratus dolar setiap tahun jika Anda semua yang mampu Anda beli adalah sebuah bungalow.

Sementara itu, semuanya menambah banyak pajak yang tidak dikumpulkan IRS dari para pembayar pajak terkaya. Mereka mendapatkan keringanan pajak yang cukup bagus hanya dengan tinggal di tempat penggalian yang spektakuler, sesuatu yang mungkin akan mereka lakukan. Tetapi Anda masih membutuhkan atap di atas kepala Anda bahkan jika Anda tinggal di rumah yang jauh lebih sederhana, sehingga Anda dapat memotong penghasilan kena pajak Anda sedikit hanya dengan membeli rumah daripada menyewa.

03 Manfaat Asuransi Kesehatan yang Dibayar Majikan

Lalu ada manfaat asuransi kesehatan yang dibayar majikan Anda. Ketentuan pajak untuk tunjangan ini membebani pemerintah federal sekitar $ 210 miliar pada tahun 2016 dan hampir $ 221 miliar pada tahun 2017.

Jika mereka menjadi tenaga kerja Anda, mereka adalah kompensasi ... dalam arti. Lagi pula, jika majikan Anda tidak memberikan manfaat ini, Anda harus keluar dari saku untuk mereka, bukan? Tapi ada tangkapan. Anda tidak dikenakan pajak pada mereka. Anda tidak perlu mengklaim nilai mereka sebagai penghasilan.

Betul. Menurut kode pajak, tunjangan kesehatan yang dibayarkan majikan bukanlah penghasilan kena pajak bagi penerima. Jadi, jika Anda mencari pekerjaan dan Anda memiliki pilihan antara penghasilan yang lebih tinggi dan tidak ada manfaat, atau gaji kecil plus manfaat, Anda mungkin ingin benar-benar memikirkan hal ini. Manfaat itu datang kepada Anda tanpa pajak.

04 529 Program Tabungan Perguruan Tinggi

Rencana ini adalah cara yang bagus untuk menghemat biaya kuliah anak-anak Anda. Bagian 529 dari kode pajak federal memungkinkan Anda untuk memasukkan uang ke dalam jenis rencana investasi pendidikan dan uang Anda akan tumbuh bebas pajak. Jika Anda sudah menikah, Anda dan pasangan Anda masing-masing dapat membuat kontribusi terpisah untuk masing-masing anak-anak Anda, sehingga kontribusi dan penghasilan akhirnya dapat benar-benar bertambah.

Tidak ada batasan federal mengenai seberapa banyak Anda dapat menghindar, jadi ini lebih merupakan celah pajak negara meskipun Bagian 529 dari kode pajak federal memang menetapkan banyak aturan untuk rencana ini. Masing-masing negara menentukan berapa banyak yang dapat Anda sumbangkan setiap tahun. Katakanlah itu $ 4.000 per anak tempat Anda tinggal. Anda dan pasangan Anda masing-masing menyetor $ 4.000 ke dalam rencana untuk Junior untuk kuliah. Ini akan memberi Anda kredit pajak sebesar $ 8.000 pada pengembalian negara gabungan Anda.

Itu bagus tidak peduli bagaimana Anda melihatnya, tetapi pertimbangkan ini: Anda dapat membuat kontribusi pada hari Senin dan mengambil uang kembali pada hari Selasa untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat Junior. Lihat apa yang sudah Anda capai? Dengan memindahkan uang melalui rencana penghematan kuliah 529 terlebih dahulu daripada membayar sekolah secara langsung, Anda mendapatkan $ 8.000 untuk pajak negara Anda.

05 Keuntungan dari Bisnis Rumahan

Jika Anda pernah berpikir untuk terjun dalam bisnis sendiri sebagai pemilik tunggal, Anda mungkin ingin mempertimbangkan manfaat pajak ketika Anda menimbang risikonya. Mereka termasuk beberapa celah yang mungkin tidak tampak adil bagi individu yang bekerja tetapi yang dapat sangat bermanfaat bagi mereka yang mencalonkan diri mereka sendiri.

Katakanlah Edna dan John tinggal bersebelahan dengan satu sama lain. KPR mereka hampir sama, mungkin $ 1.500 per bulan termasuk pokok, bunga, pajak, dan asuransi. John bekerja untuk orang lain. Dia tidak menyimpan kantor di rumahnya. Edna adalah konsultan freelance. Dia menjalankan bisnisnya dari kamar tidurnya. Edna mendapat potongan pajak untuk kantor rumah itu di Schedule C nya, formulir pajak yang menghitung penghasilan bisnis kena pajaknya — penghasilan keseluruhannya dikurangi biaya bisnis tertentu yang diijinkan, termasuk pemotongan kantor rumah.

Jika 15 persen dari luas persegi rumah Edna didedikasikan untuk bisnisnya, dia dapat mengurangi 15 persen dari bunga hipoteknya, pajak propertinya, dan premi asuransinya. Adapun bagian utama dari hipoteknya, dia mendapat istirahat di sana, juga, karena dapat mengklaim penyusutan untuk bagian properti. Dia juga dapat mengurangi 15 persen dari tagihan listrik, listrik, dan air tahunannya, serta apa saja yang dia habiskan untuk perlengkapan kantor, perjalanan, jarak tempuh mobil, atau iklan, di antara banyak biaya bisnis lainnya.

Apa yang John dapatkan? Dia mendapat pukulan timeclock untuk orang lain. Tidak ada keringanan pajak yang tersedia baginya kecuali dalam keadaan yang sangat terisolasi, seperti jika majikannya mengharuskan dia bekerja dari rumah untuk kepentingan majikan, bukan miliknya sendiri. Dan bahkan kemudian, dia harus memerinci untuk mengklaimnya, yang mungkin tidak menguntungkannya secara keseluruhan.

Tentu saja, ada banyak aturan yang sesuai. Edna tidak dapat melakukan hal lain di area 15 persen di rumahnya di mana dia bekerja. Anak-anaknya tidak dapat menonton televisi di sana dan keluarganya tidak dapat menikmati makanan mereka di sana. Dia harus benar-benar menjalankan bisnisnya dari lokasi itu. Tetapi jika dia memenuhi semua kualifikasi ini, dia dapat mengambil keuntungan dari celah pajak yang cukup bagus.

06 Pengaruh Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan

The Pajak Cuts dan Jobs Act , lulus pada bulan Desember 2017, mempengaruhi beberapa celah ini, setidaknya sedikit. Ini tidak memiliki dampak besar pada pajak keuntungan modal, tetapi TCJA menempatkan batas atas pemotongan bunga hipotek. Melalui 2017, itu diterapkan untuk hipotek hingga $ 1 juta. Itu sudah dipotong menjadi $ 750.000. Jadi, jika Anda memiliki hipotek sebesar $ 1 juta, Anda hanya dapat mengklaim pengurangan sebesar 75 persen dari bunga tahunan yang Anda bayar mulai tahun 2018. Namun, batasnya dipotong menjadi $ 500.000 di salah satu versi sebelumnya dari tagihan pajak yang tidak berakhir lewat, jadi wajib pajak mendapatkan sedikit istirahat di sana.

Adapun 529 rencana tabungan kuliah, celah itu benar-benar menjadi lebih baik di bawah TCJA. Hingga 2017, Anda hanya dapat menarik dana bebas pajak untuk membayar biaya kuliah. Mulai tahun 2018, Anda juga dapat menarik hingga $ 10.000 untuk biaya sekolah menengah, sekolah dasar, atau bahkan biaya homeschooling.

CATATAN

Undang-undang perpajakan berubah secara berkala dan informasi di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru jika Anda mempertimbangkan untuk membuat perubahan. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak dan bukan merupakan pengganti nasihat pajak.