Strategi sederhana bisa sangat membantu meminimalkan pajak
Beberapa tahun yang lalu ketika saya sedang mempersiapkan pengembalian pajak untuk pasangan yang sudah menikah untuk tahun pajak 2012, saya menyadari bahwa mereka memiliki strategi pajak yang ideal. Mereka mampu menurunkan pajak penghasilan federal mereka dengan memiliki rumah sederhana, menempatkan anak-anak melalui perguruan tinggi, dan menabung untuk pensiun.
Kedengarannya sempurna, tetapi bagaimana angka-angkanya bisa keluar? Dengan menggunakan batas IRS tahun pajak 2012 dan tarif pajak yang berlaku saat itu, inilah cara kami mengurangi penghasilan kena pajak mereka.
Untuk melihat bagaimana strategi ini bisa berhasil untuk Anda, pastikan untuk berkonsultasi dengan situs web IRS untuk tarif pajak pendapatan federal paling terkini.
Strategi Pajak 1: Hemat dalam Paket 401k
Mari kita mulai dengan profil mereka. Pasangan itu mengajukan pengembalian pajak gabungan dan memiliki tiga anak: dua di perguruan tinggi dan satu di sekolah menengah. Diantara keduanya, mereka mendapat gaji $ 76.500. Masing-masing menempatkan $ 5.000 dalam rencana penghematan pensiun 401k mereka, yang mengurangi gaji kena pajak mereka sebesar $ 10.000. Sekarang, pasangan itu dikenakan pajak hanya pada $ 66.500. (Ini juga merupakan penghasilan kotor yang disesuaikan .)
Strategi Pajak 2: Beli Rumah & Gambarkan Pengurangan Anda
Karena mereka memiliki rumah, pasangan tersebut memenuhi syarat untuk memerinci deduksi mereka . Selain bunga hipotek sebesar $ 16.000, pasangan ini juga memiliki pajak real estat (tambahan $ 5.000), sumbangan untuk gereja mereka (sekitar $ 3.700), dan jangan melupakan pajak penghasilan negara yang dipotong pada gaji mereka ($ 2.500).
Pengurangan mereka diperinci hingga $ 27.200. Ini, pada gilirannya, mengurangi AGI mereka dari $ 66.500 menjadi $ 39.300.
Klien dapat mengurangi penghasilan kena pajak mereka sebesar $ 19.000 karena lima pengecualian pribadi mereka. Pengecualian pribadi adalah jumlah standar untuk setiap pembayar pajak dan tanggungan yang ditunjukkan pada pengembalian pajak.
Untuk 2012, jumlah pembebasan pribadi adalah $ 3.800, kali lima orang (suami, istri, dan tiga tanggungan) sama dengan $ 19.000. Pengecualian pribadi berfungsi seperti deduksi karena ini mengurangi penghasilan kena pajak pasangan.
Setelah mengurangkan pembebasan pribadi mereka, penghasilan kena pajak pasangan ini adalah $ 20.300. Ini adalah jumlah pajak penghasilan federal yang dihitung. Menggunakan tarif pajak 2012 memberi mereka pajak penghasilan sebesar $ 2.175. Kami melihat bahwa pasangan jatuh dalam kelompok pajak 15% berdasarkan penghasilan kena pajak mereka untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama. Untuk 2012, $ 17.400 pendapatan kena pajak pertama dikenakan pajak sebesar 10%. Braket pajak 15% berlaku untuk penghasilan kena pajak di atas $ 17.400 hingga $ 70.700. Namun penghasilan kena pajak pasangan ini hanya $ 20.300, Jadi tarif 15% hanya berlaku untuk jumlah yang penghasilan kena pajak mereka melebihi $ 17.400, yang merupakan akhir dari braket 10% yang lebih rendah. Jumlah yang dikenakan pajak pada tingkat 15% adalah $ 2.900, menghasilkan $ 435 dalam pajak yang dihitung. Menggabungkan jumlah dari tarif pajak 10% dan 15%, pasangan ini memiliki pajak penghasilan federal sebesar $ 2.175.
Strategi Pajak 3: Gunakan Kredit Pajak untuk Menghilangkan Pajak Anda
Dua anak mereka masuk perguruan tinggi. Anak perempuan tertua mereka adalah seorang senior di universitas negeri, dan putra mereka, yang tertua kedua, adalah mahasiswa baru di universitas negeri lain.
Untuk 2012, mereka memiliki opsi untuk memutuskan antara Kredit Belajar Seumur Hidup atau Kredit Peluang Amerika . Pasangan itu menghabiskan $ 15.000 untuk biaya sekolah putrinya dan $ 5.000 untuk biaya sekolah putra mereka tahun ini. Pasangan ini dapat memilih antara Kredit Belajar Seumur Hidup senilai 20% dari $ 10.000 biaya kuliah pertama (untuk kredit maksimum $ 2.000) atau Kredit Peluang Amerika bernilai hingga $ 2.500 pada $ 4,000 pertama dari biaya pendidikan yang memenuhi syarat, yang termasuk materi kursus sebagai baik sebagai uang sekolah.
Salah satu kombinasi kredit pajak untuk pendidikan tinggi akan sepenuhnya menghilangkan pasangan $ 2.175 dalam pajak penghasilan federal. Tetapi dalam kasus mereka, Kredit Peluang Amerika bekerja lebih baik, karena 40% kredit pajak dapat dikembalikan. Dengan dua kredit Peluang Amerika pada jumlah maksimum $ 2,500, itu $ 5.000 dalam kredit pajak.
Enam puluh persen dari jumlah itu, atau $ 3000, mengimbangi pajak penghasilan federal mereka sebesar $ 2.175. Bagian dari kredit Peluang Amerika ini tidak dapat dikembalikan, sehingga bagian dari kredit pajak ini mengurangi pajak penghasilan federal mereka menjadi nol, tetapi tidak di bawah nol.
Empat puluh persen dari kredit Peluang Amerika mereka dapat dikembalikan, jadi $ 2.000 kredit itu diperlakukan seolah-olah itu pembayaran pajak. Fungsi kredit yang dapat dikembalikan sama seperti pemotongan pajak dan pembayaran pajak lainnya, dan jumlah kelebihan apa pun di atas kewajiban pajak pendapatan federal dikembalikan oleh IRS. Untuk pasangan ini, mereka menerima pengembalian pajak sebesar $ 2.000 lebih tinggi dari jumlah pajak yang telah mereka bayarkan melalui pemotongan.
Strategi Pajak 4: Sesuaikan Pemotongan Anda & Belanjakan Pengembalian Pajak Anda dengan Bijak
Jadi, pasangan mendapatkan pengembalian dana penuh dari semua pemotongan mereka, ditambah jumlah tambahan dari bagian yang dapat dikembalikan dari Kredit Peluang Amerika. Mereka memutuskan untuk menggunakan sebagian dari pengembalian uang mereka untuk membuka Roth IRA bagi suami dan istri (hingga $ 5.000 masing-masing untuk tahun 2012), dan untuk menempatkan sisanya dalam beberapa sertifikat deposito bank untuk dana kuliah putri bungsu mereka.
Seperti yang Anda lihat, terkadang keringanan pajak adalah hal yang sangat bagus. Dengan memiliki rumah, menempatkan anak-anak mereka melalui perguruan tinggi, dan menabung untuk pensiun, pasangan ini telah berhasil menghilangkan tagihan pajak mereka.