Aturan Dasar
Dana IRA adalah tangguhan pajak . Jika Anda membeli real estat dengan IRA dengan tidak semestinya, Anda dapat mendiskualifikasi IRA, membuat semua dana menjadi kena pajak.
Ini akan menjadi kesalahan yang mahal. Berikut adalah aturan dasar yang harus diikuti untuk memiliki pembelian yang memenuhi syarat:
- Anda tidak dapat menggadaikan properti.
- Anda tidak dapat mengerjakan properti itu sendiri sehingga Anda harus membayar untuk orang yang independen untuk melakukan perbaikan.
- Anda tidak mendapatkan keringanan pajak jika properti beroperasi pada kerugian, Anda juga tidak dapat mengklaim penyusutan.
- Anda harus membayar semua biaya yang terkait dengan properti dari IRA dan menyetor semua pendapatan ke IRA - jika Anda tidak memiliki cukup uang di IRA Anda dan biaya properti besar muncul, ini dapat menempatkan Anda dalam situasi yang buruk.
- Anda tidak dapat menerima manfaat pribadi apa pun dari properti - Anda tidak dapat tinggal di dalamnya atau menggunakannya dengan cara apa pun. Real estat yang dimiliki oleh IRA Anda harus benar-benar untuk tujuan investasi.
Tidak Ada Penggunaan Pribadi
Ketika orang pertama kali mendengar mereka dapat secara sah membeli real estat dengan uang IRA, mereka menjadi bersemangat ketika mereka dapat menggunakan dana IRA mereka untuk membeli properti liburan atau rumah yang mungkin mereka sewa kepada anak-anak mereka.
Maaf, itu tidak berfungsi seperti itu.
Investasi apa pun yang dilakukan oleh IRA Anda harus dianggap sebagai transaksi yang wajar. Itu berarti Anda tidak dapat menggunakan uang di IRA Anda untuk membeli atau menjual real estat ke atau dari diri sendiri atau anggota keluarga, dan Anda tidak dapat menerima manfaat pribadi apa pun dari properti. Mendapatkan? Itu tidak bisa menjadi bagian dari properti yang Anda gunakan untuk diri sendiri dalam bentuk, bentuk, atau bentuk apa pun.
Anda tidak dapat menerima manfaat tidak langsung. Misalnya, Anda tidak dapat membayar sendiri atau anggota keluarga untuk menjadi manajer properti. Untuk menjaga hal-hal dengan buku-buku Anda akan ingin menyewa orang yang independen untuk melakukan perawatan atau perbaikan yang diperlukan.
Bagaimana dengan manfaat pajaknya?
Seperti halnya investasi dalam IRA Anda, pendapatan kena pajak ditunda sampai hari Anda melakukan penarikan, atau jika itu adalah Roth IRA, setiap perolehan investasi terakumulasi bebas pajak dan Anda dapat menariknya bebas pajak. Aturan-aturan ini berlaku tidak peduli apa pun jenis investasi yang dimiliki dalam IRA.
Salah satu manfaat utama berinvestasi dalam real estat adalah depresiasi - pengurangan pajak saat ini yang dapat Anda ambil. Namun, di dalam IRA Anda, Anda tidak dapat mengklaim deduksi, depresiasi, atau kerugian. Anda tidak mendapatkan penghapusan pajak besar ini dengan real estat di dalam IRA.
Selain IRA tradisional begitu Anda mencapai 70 1/2, Anda harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan . Jika Anda memiliki real estat, Anda biasanya tidak dapat menjualnya dalam porsi, jadi jika tidak ada cukup uang di akun IRA Anda untuk menutupi distribusi yang dibutuhkan, ini dapat menyebabkan masalah.
Untuk semua alasan ini, saya pikir sebagian besar orang lebih baik menggunakan uang non-IRA untuk investasi real estat mereka.
Pengecualiannya adalah Roth. Jika Anda adalah investor real estat yang cerdas dan dapat menggunakan dana Roth IRA untuk pembelian Anda, Anda dapat mengumpulkan keuntungan substansial dan mereka semua akan bebas pajak. Itu langkah yang cerdas.
Siapa yang harus membeli real estat di IRA mereka?
Jika Anda adalah investor real estat yang berpengalaman, dan Anda tahu Anda dapat memperoleh hasil yang menarik dengan membeli tanah mentah, membalik properti, atau mengakumulasi real estat sewa, kemudian menggunakan dana IRA mungkin masuk akal bagi Anda. Anda harus menunda menarik pendapatan atau keuntungan sampai usia 59 1/2, tetapi di dalam IRA Anda dapat menggulirkan dana dari satu proyek ke proyek berikutnya tanpa konsekuensi pajak.
Menemukan seorang penjaga untuk IRA real estat
Karena IRA memiliki manfaat pajak khusus, IRA harus memiliki kustodian yang melacak dan melaporkan kepada IRS mengenai simpanan, penarikan, dan saldo akhir tahun.
Banyak penjaga akan memungkinkan Anda untuk membuka apa yang disebut IRA yang diarahkan sendiri. Mereka membebankan biaya tahunan atau kuartalan untuk menyediakan laporan yang diperlukan. Banyak dari kustodian ini menyediakan lektur dan tautan ke aturan IRS yang berlaku, tetapi kebanyakan dari mereka tidak akan memberi Anda nasihat hukum atau pajak, jadi itu terserah Anda untuk memastikan Anda mengikuti aturan. Jika Anda tidak mengikuti aturan, Anda mengambil risiko bahwa seluruh akun IRA Anda akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak.