Apakah Pajak Datar akan Menurunkan Tagihan Pajak Anda?
Contoh
Pada 2016, calon presiden Ted Cruz mengusulkan pajak tetap 10 persen.
Ini akan meningkatkan pengurangan standar hingga 10 persen, dan pembebasan pribadi menjadi $ 4.000. Sebagai contoh, sebuah keluarga dengan empat anggota keluarga tidak akan membayar pajak penghasilan di bawah $ 36.000. Keluarga masih dapat mengklaim beberapa kredit pajak yang sudah ada, seperti Kredit Pajak Anak , Kredit Pendapatan yang Diperoleh , dan pemotongan untuk sumbangan amal dan bunga kredit. Siapa pun dapat menghemat hingga $ 25.000 bebas pajak dalam rekening tabungan. Ini menghilangkan pajak tanah, Pajak Minimum Alternatif , dan pajak Obamacare. Itu juga menghilangkan pajak gaji. Rencana tersebut dibayarkan untuk Jaminan Sosial dan Medicare dengan Pajak Pertambahan Nilai. Itu 10 persen pajak impor.
Pajak datar Cruz menurunkan tarif pajak perusahaan menjadi 16 persen. Bisnis bisa menghabiskan peralatan 100 persen ketika mereka membelinya. Itu akan menghilangkan pajak atas laba yang diperoleh di luar negeri, dan perusahaan akan dikenakan pajak 10 persen pada pemulangan sekali waktu dari pendapatan masa lalu. Barang yang dibuat untuk ekspor bebas pajak.
Cruz akan "menghapuskan IRS," dan menggantinya dengan sesuatu yang lebih kecil. (Sumber: "The Simple Flat Tax Plan," TedCruz.org. "Ted Cruz Ingin Meningkatkan Pajak pada Nenek Anda," Fortune, 2 Februari 2016.)
Pada tahun 2005, Steve Forbes mengusulkan rencana pajak datar 17 persen serupa dalam bukunya, Flat Tax Revolution . Setiap orang menerima pengecualian: $ 13.200 untuk orang dewasa ($ 17.160 untuk ibu tunggal) dan $ 4.000 untuk tanggungan.
Sebuah keluarga beranggotakan empat orang tidak akan membayar pajak jika mereka menghasilkan kurang dari $ 46.000. Rencananya akan mengakhiri pajak tanah dan Pajak Minimum Alternatif. Juga, pendapatan apa pun yang disimpan atau diinvestasikan tidak dikenakan pajak. Itu berarti tidak ada pajak atas keuntungan modal, tunjangan Jaminan Sosial, bunga, atau dividen. Korporasi dapat menghabiskan semua investasi, menyingkirkan jadwal penyusutan. Mereka hanya akan membayar pajak atas produk buatan Amerika. Lihat Mengapa Kita Harus Membayar Pajak?
Keuntungan
Pajak tetap memiliki tiga keuntungan. Keuntungan terbesar dari pajak tetap adalah kesederhanaan . Sistem pajak AS saat ini begitu rumit sehingga biaya pembayar pajak banyak hanya untuk menerapkannya. Rata-rata, dibutuhkan 28 jam dan 30 menit untuk mencari tahu apa yang Anda berhutang. Itu apakah Anda melakukan pajak Anda, atau Anda bekerja berjam-jam diperlukan untuk membayar orang lain untuk melakukan pajak. Biaya dalam produktivitas yang hilang adalah $ 200 miliar. Tambahkan ke bahwa gaji dari 97.440 karyawan IRS.
Keuntungan kedua adalah peningkatan keadilan . Sistem pajak saat ini tunduk pada interpretasi. Misalnya, pengembalian pajak fiktif yang diberikan oleh majalah Money kepada 45 penyusun pajak menghasilkan 45 perhitungan pajak yang berbeda. Bahkan sebuah penelitian Departemen Keuangan menemukan bahwa penelepon ke saluran bantuan bebas pulsa IRS mendapatkan jawaban yang salah 25 persen dari waktu.
Itu berarti orang-orang dengan pembuat pajak paling canggih membayar pajak paling sedikit. Itu bisa meningkatkan ketimpangan pendapatan . (Sumber: MISES)
Semua kompleksitas ini memungkinkan penipuan dan kecurangan yang lebih besar. Oleh karena itu, pajak tetap akan meningkatkan kepatuhan.
Kekurangan
Pajak tetap memiliki empat kerugian. Pertama, sebagian besar proposal tidak menggantikan pendapatan dari sistem pajak yang ada. Sebagai contoh, pendapatan federal adalah $ 3,3 triliun pada TA 2017. Setengah dari itu berasal dari pajak penghasilan. Pajak korporasi hanya menyumbang 9 persen. Sebagian besar proposal pajak datar tidak menggantikan pendapatan Federal yang ada. Itu karena kursnya akan terlalu tinggi. Akibatnya, mereka meningkatkan defisit dan utang nasional .
Kedua, pajak tetap harus membahas pajak penggajian yang mendukung manfaat Jaminan Sosial dan Medicare. Itu adalah pajak penghasilan yang dikelola oleh majikan.
Jika pajak datar menghilangkannya, maka sepertiga dari pendapatan federal dihapus. Tingkat pajak tetap harus meningkat untuk mengendalikan defisit. Jika pajak tetap membuat pajak gaji, maka banyak kerumitan tetap dalam menyiapkan pengembalian pajak.
Ketiga, masih menyisakan semua pajak negara bagian dan lokal . Itu berarti sebagian besar keluarga dan bisnis masih harus menghabiskan jumlah waktu yang hampir sama untuk menentukan tagihan pajak lokal mereka. Dan, jika Anda membaca yang tersirat, tampak bahwa banyak pajak yang dibayar kaya, seperti capital gain, dividen, dan bunga, hilang. Pengecualian mereka, seperti pengecualian Jaminan Sosial, tetap ada. (Sumber: Forbes)
Keempat, itu membebankan pajak ganda pada manula . Mereka telah membayar pajak atas penghasilan mereka sepanjang hidup mereka. Pajak tetap akan mengharuskan mereka untuk menghabiskan sebagian dari pendapatan sesudah pajak ini dengan biaya baru. Mereka tidak menerima banyak keuntungan dari penghapusan pajak penghasilan.
Pajak Datar vs. Pajak Adil
Pajak Datar adalah pajak penghasilan. Pajak Adil adalah pajak penjualan. Keduanya menghilangkan struktur pajak penghasilan yang rumit saat ini. Namun, pajak yang adil akan meningkatkan biaya barang dan jasa sehari-hari sebesar 23 persen. Itu seperti inflasi dua digit. Ini akan menjadi yang terburuk bagi pensiunan yang hidup dengan penghasilan tetap. Lihat lebih banyak Pro dan Kontra Pajak yang Adil . (Sumber: "The Case for Flat Taxes," The Economist, 14 April 2005. Pro dan Kontra Pajak Datar, Kronik Usaha Kecil. 9 Pro dan Kontra Pajak Datar, Hubungkan Dana Kami.)