Perhitungan Penarikan IRA Sederhana
Berikut satu skenario, baru-baru ini dikirim ke saya:
"Saya sedang mempertimbangkan untuk mengambil penarikan awal dari akun IRA tradisional saya untuk membayar tagihan kartu kredit yang luar biasa untuk perbaikan mobil. Saya ingin membeli rumah dalam waktu dekat dan memiliki tagihan luar biasa ini berdampak pada peringkat kredit saya. Saya saat ini membayar tagihan tepat waktu dan tidak pernah terlambat, tetapi saya ingin menyingkirkan utang. Saya mencoba mencari tahu apakah biaya pajak untuk distribusi awal lebih kecil dari biaya membayar minimum pada CC setiap bulan. APR pada kartu kredit adalah 10 persen. Dapatkah Anda membantu saya memikirkan hal ini dan memberi tahu saya apakah ada faktor lain yang tidak saya pertimbangkan? "
Anda akan memerlukan beberapa informasi di ujung jari Anda untuk mengetahui biaya pajak penarikan uang dari rencana pensiun:
- Umur Anda ketika distribusi dibuat
- Apa jenis rencana pensiun yang Anda miliki
- Berapa banyak yang Anda rencanakan untuk ditarik
- Untuk apa uang itu digunakan
- Bracket pajak apa yang kemungkinan akan Anda masuki pada saat penarikan
Denda Distribusi Awal
Denda distribusi awal berlaku jika Anda menarik uang dari rencana pensiun sebelum Anda mencapai usia 59 1/2. Hukumannya adalah 10 persen, dan ini merupakan tambahan dari pajak penghasilan apa pun yang akan Anda tanggung pada penarikan itu.
Hukuman meningkat hingga 25 persen jika Anda menarik dana dari IRA SEDERHANA dan Anda mulai berpartisipasi dalam IRA SEDERHANA dalam dua tahun terakhir. Jika Anda mendekati usia 59 1/2, Anda mungkin ingin menunggu sebelum menarik uang sehingga Anda dapat menghindari hukuman ini.
Namun ada pengecualian penting untuk penalti. Jika Anda menarik uang untuk membeli rumah atau membayar biaya pengobatan, itu mungkin tidak berlaku. Pengecualian yang diperbolehkan berbeda dengan jenis paket pensiun yang Anda miliki.
Tidak ada hukuman bagi pembeli rumah pertama kali ketika mereka mengundurkan diri dari IRA, atau untuk orang yang menganggur menggunakan uang itu untuk membayar asuransi kesehatan. Tidak ada hukuman jika uang digunakan untuk biaya kuliah atau untuk biaya pengobatan yang tinggi.
Distribusi dari rencana pensiun 401 (k) atau 403 (b) memiliki lebih sedikit pengecualian — Anda hanya dapat menghindari hukuman jika Anda berusia di atas 55 tahun dan sudah pensiun atau telah meninggalkan pekerjaan Anda, membayar tagihan medis yang tinggi, atau sebagai bagian dari penyelesaian perceraian.
Pajak penghasilan
Selanjutnya Anda akan ingin menentukan berapa banyak pajak yang harus Anda bayar untuk distribusi setelah Anda mengetahui hukumannya. IRS memperlakukan distribusi sebagai penghasilan biasa . Ini berarti mereka dikenakan pajak pada tarif pajak marginal Anda. Membuat penarikan besar dari rencana pensiun mungkin bahkan menyebabkan Anda naik ke braket pajak yang lebih tinggi, jadi Anda harus memperhatikan rentang pendapatan untuk kurung pajak yang berbeda pada tahun ini.
IRS mengubahnya secara berkala.
Kalikan jumlah yang Anda rencanakan untuk menarik waktu kurung pajak marginal Anda untuk mendapatkan perkiraan cepat dari kewajiban pajak Anda, lalu tambahkan dalam penalti apa pun. Jumlahnya akan menjadi berapa banyak pajak federal yang akan Anda tanggung pada penarikan itu. Anda harus memperkirakan pajak negara juga.
Perhitungan Contoh
Pembaca dengan skenario di atas tidak memberikan informasi apa pun tentang pendapatan atau situasi pajaknya, jadi kami akan membuat beberapa angka untuknya hanya untuk melihat bagaimana matematika bekerja.
Katakanlah dia memenuhi syarat untuk status pengarsipan kepala rumah tangga , adalah usia 35 ketika dia menarik dana, dan penghasilan kena pajaknya setelah mengambil pemotongan standar dan pengecualian pribadi adalah $ 50.000. Ini akan menempatkannya dalam suatu kelompok pajak 25 persen. Penghasilannya akan meningkat menjadi $ 60.000 jika ia menarik $ 10.000 untuk membayar perbaikan mobil, tetapi ia masih berada dalam kurungan pajak 25 persen itu.
Pengaruh pajak federalnya akan menjadi $ 10.000 kali 25 persen untuk pajak ditambah denda 10 persen, atau $ 3.500. Dia dikenakan hukuman 10% karena membayar untuk perbaikan mobil tidak ada dalam daftar pengecualian hukuman. Dia juga mungkin berada di hook untuk pajak penghasilan negara dan mungkin hukuman negara.
Pilihan lain
Ini $ 3.500 dalam pajak federal tambahan adalah biaya memasuki dana pensiun ini. Apa alternatif lain yang dimiliki pembaca?
Dia bisa terus membayar bunga pada saldo kartu kredit . Kartu pembaca ini dilengkapi dengan tingkat persentase tahunan 10 persen, yang berarti bahwa ia akan menarik bunga sebesar $ 1.000 selama setahun pada saldo $ 10.000. Ini mengasumsikan bahwa saldo tetap bahkan selama tahun ini.
Menggunakan kalkulator pembayaran kartu kredit minimum dan membuat asumsi lebih lanjut bahwa kartu kredit membutuhkan pembayaran minimum 2,5 persen dari saldo setiap bulan, pembaca kami pada akhirnya akan membayar $ 4,888.25 dalam bunga selama 20 tahun untuk melunasi perbaikan mobil.
Jadi apa kesepakatan yang lebih baik: bayar $ 3.500 sekarang atau $ 4,888 selama 20 tahun? Ini adalah pilihan pribadi, tetapi saya kira jawabannya terletak pada melunasi tagihan kartu kredit dari waktu ke waktu. Menimbulkan tagihan pajak yang besar harus dihindari sebisa mungkin. Kartu kredit dapat dilunasi lebih cepat kapan saja uang ekstra tersedia, atau lebih lambat ketika keuangan lebih ketat.
Apa pilihan lain yang dimiliki pembaca? Banyak 401 (k) dan 403 (b) rencana menawarkan pinjaman kepada karyawan, meskipun pinjaman tidak diizinkan melawan IRA oleh hukum. Pinjaman ini dapat membantunya memenuhi kesulitan keuangan jangka pendek sambil menghindari pajak besar dan denda yang terkait dengan penarikan. Dia mungkin juga berbelanja untuk suku bunga pinjaman yang lebih rendah, mencoba untuk mendapatkan penghasilan tambahan, atau membuat anggaran untuk menangani situasi keuangan baru.
Secara pribadi, saya akan meninggalkan dana pensiun ketika mereka paling dibutuhkan: setelah usia 59 1/2, jika pembayar pajak menjadi cacat, atau ketika menghadapi situasi lain yang pengecualian hukumannya berlaku. Penalti Asuransi Massachusetts .
CATATAN: Undang-undang perpajakan berubah secara berkala, dan Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak dan bukan merupakan pengganti nasihat pajak.