Pajak atas Penghasilan Investasi
Dari ketiganya, pajak ini paling mudah dipahami. Bunga yang diterima dana obligasi dari investasi dan pembayaran kepada pemegang saham dianggap sebagai pendapatan investasi dan dapat dikenakan pajak di tingkat federal dan negara bagian.
Ada dua pengecualian penting untuk aturan ini. Pertama, bunga yang diperoleh dari Treasury AS yang dimiliki dalam reksadana dapat dibebaskan dari pajak negara. Kedua, bunga dari dana obligasi municipal mungkin tidak kena pajak di tingkat federal dan, jika pendapatan dimiliki oleh obligasi yang diterbitkan oleh negara tempat tinggal mereka, itu mungkin tidak kena pajak di tingkat negara bagian juga. Untuk mengetahui detail dari dana perorangan, bacalah prospektus atau hubungi perusahaan penerbit dana untuk memastikan Anda tahu persis apa yang Anda dapatkan.
Keuntungan Modal Yang Ditimbulkan Setiap Tahun Kalender
Sepanjang perjalanan setiap tahun, reksa dana akan membeli dan menjual sekuritas, terkadang dengan keuntungan dan terkadang dengan kerugian. Jika keuntungannya melebihi kerugian, hasilnya adalah keuntungan modal untuk dana tersebut. Keuntungan ini dibayarkan kepada pemegang saham dalam bentuk distribusi, biasanya pada akhir tahun tetapi kadang-kadang di titik lain sepanjang tahun. Harga saham dana tersebut disesuaikan ke bawah untuk memperhitungkan distribusi keuntungan modal.
Ada dua jenis capital gain: jangka pendek (untuk sekuritas yang diadakan kurang dari setahun) dan jangka panjang (bagi yang dimiliki lebih dari setahun).
Pertimbangkan contoh ini bagaimana keuntungan modal bekerja. Dana ABC, yang memiliki nilai aset bersih $ 10.00 pada awal tahun, membeli dua obligasi. Masing-masing naik sebesar 10% dalam harga.
Dana tersebut memegang obligasi pertama sampai akhir tahun, tetapi menjual yang kedua. Pada akhir tahun, harga saham dana adalah $ 11,00 (mencerminkan kenaikan 10% dari kepemilikannya). Namun, setengah dari keuntungan $ 1 itu terwujud (melalui penjualan obligasi kedua) dan, oleh karena itu, dapat dikenakan pajak. Dana tersebut membayar distribusi 0,5 sen dari laba yang direalisasikan, dan investor harus membayar pajak keuntungan modal (dalam hal ini, dari berbagai jangka pendek). Harga saham dana turun menjadi $ 10,50 untuk mencerminkan distribusi 50 sen.
Keuntungan Modal Yang Terjadi Ketika Dana Dijual
Membayar dua pajak yang disebutkan di atas akan mengurus persyaratan investor pada tahun kalender tertentu. Tetapi masih ada masalah sisa 50 sen yang tersisa dalam nilai dana dari contoh di atas. Ini adalah keuntungan yang tetap tertanam dalam harga saham dana, dan bahwa investor perlu membayar atas penjualan dana tersebut.
Demi kesederhanaan, katakanlah ABC Fund tidak membuat perdagangan lebih lanjut tetapi keduanya diuraikan di bagian sebelumnya. Investor menjual dana pada bulan Februari tahun ini setelah pembelian pertamanya sebesar $ 10,50 per saham. Karena investor awalnya membayar $ 10.00, sisa 50 sen juga dikenakan pajak sebagai keuntungan modal (dalam hal ini, keuntungan modal jangka panjang karena dana itu diadakan selama lebih dari setahun).
Kesimpulan
Cara termudah untuk memikirkan subjek ini adalah bahwa setiap kali Anda menghasilkan uang dalam reksa dana, Anda harus membayar pajak. Mungkin pada akhir tahun kalender, atau mungkin ketika Anda akhirnya menjual dana, tetapi Paman Sam akan mengambil cut-nya pada akhirnya.
Ini tidak berarti Anda tidak dapat bekerja untuk meminimalkan pajak Anda. Untuk mempelajari cara mengurangi tagihan pajak Anda, lihat Cara Mengurangi Pajak atas Reksa Dana: 10 Cara untuk Menurunkan Tagihan Pajak Anda .
Disclaimer : Selalu berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum membuat keputusan investasi.