Mengapa Pajak Regresi Tidak Adil
Laporan Pengeluaran Konsumen menemukan bahwa seperlima penghasilan terendah dari populasi menghabiskan $ 24,470 pada tahun 2015.
Dari jumlah itu, mereka menghabiskan 15 persen untuk makanan, 35 persen untuk tempat tinggal dan utilitas, dan 2 persen untuk tabungan pensiun. Penghasilan kelima tertinggi menghabiskan $ 110,508. Dari jumlah itu, mereka menghabiskan 11 persen untuk makanan, 33 persen untuk tempat tinggal dan utilitas, dan 14 persen untuk tabungan pensiun.
Contoh
Pajak regresif mengambil persentase penghasilan yang lebih tinggi dari orang-orang berpenghasilan rendah dibandingkan mereka yang berpenghasilan lebih tinggi. Kebanyakan pajak regresif bukanlah pajak penghasilan. Mereka mengambil proporsi yang lebih besar dari orang-orang berpenghasilan rendah karena mereka memiliki lebih sedikit uang yang tersisa setelah pajak.
Oleh karena itu, pajak konsumsi bersifat regresif. Satu-satunya pajak konsumsi progresif adalah pajak barang mewah, seperti perhiasan, yacht, dan jet pribadi.
Pajak penjualan diterapkan sebagai persentase dari harga jual. Negara menerapkannya untuk sebagian besar barang kecuali untuk bahan makanan, obat resep, dan perumahan. Banyak negara juga memungut biaya untuk layanan. Mereka regresif karena mereka mengambil bagian yang lebih besar dari keluarga berpenghasilan rendah.
Tetapi pembiaran pajak atas makanan, tempat tinggal, dan biaya kesehatan membuat mereka kurang regresif.
Lembaga Kebijakan Pajak dan Ekonomi menemukan bahwa orang yang mendapat penghasilan terendah kelima membayar 10 persen dari pendapatan mereka dalam pajak negara. Itu termasuk penjualan, properti, dan pajak penghasilan. Penghasilan tertinggi kelima membayar sekitar 7 persen dari pendapatan mereka.
Untuk kelompok berpenghasilan paling rendah, sebagian besar dari yang mereka bayarkan adalah pajak penjualan. Untuk kelompok berpenghasilan tertinggi, sebagian besar adalah pajak penghasilan.
Pajak Wajar adalah pengganti yang diusulkan dari pajak penghasilan dengan pajak penjualan yang lebih tinggi. Ini dimaksudkan untuk menyederhanakan pengumpulan pajak federal. Itu akan mencabut Amandemen ke-16 dan menghilangkan Internal Revenue Service. Itu akan mengenakan pajak penjualan ritel sebesar 30 persen. Untuk membuatnya kurang regresif, setiap orang akan menerima “prebate” bulanan yang setara dengan pajak atas biaya hidup di tingkat kemiskinan.
Pajak cukai adalah pajak tetap yang dikenakan pada setiap barang yang dijual. Itu regresif karena mengambil persentase lebih besar dari pendapatan orang miskin. Menjadi lebih regresif jika dikenakan pada barang dan jasa yang lebih mungkin digunakan oleh orang miskin. Ini benar untuk apa yang disebut pajak dosa yang dipungut pada rokok, alkohol, dan perjudian.
Pajak rokok adalah pajak cukai yang paling regresif. Mereka dipungut oleh pemerintah federal, negara bagian, dan lokal pada setiap paket. Polling Gallup 2015 menemukan bahwa sekitar 30 persen dari mereka menghasilkan $ 24.000 atau kurang merokok. Hanya 13 persen yang menghasilkan lebih dari $ 90.000. Penghasilan terendah kelima mengalokasikan 1,3 persen dari pengeluaran mereka untuk rokok, dibandingkan dengan 0,3 persen untuk kelima pendapatan tertinggi.
Pajak minuman tidak terlalu regresif. Polling Gallup tahun 2015 menemukan bahwa 27 persen dari mereka yang berpenghasilan kurang dari $ 30.000 melaporkan bahwa mereka minum lebih banyak dari yang seharusnya. Ini tidak lebih dari 24 persen dari mereka yang menghasilkan $ 75.000 atau lebih yang melaporkan hal yang sama. Hanya 18 persen dari mereka di kelompok berpendapatan rendah mengatakan mereka minum dalam 24 jam terakhir, dibandingkan dengan 47 persen pada kelompok berpenghasilan tinggi. Laporan Pengeluaran Konsumen menemukan bahwa kelompok berpenghasilan terendah menghabiskan 0,8 persen dari pendapatan mereka untuk alkohol. Kelompok berpenghasilan tertinggi menghabiskan 1,1 persen.
Pajak bensin adalah pajak cukai. Ini agak regresif. Pajak gas federal adalah 18,4 sen per galon, sedangkan pajak negara rata-rata adalah 27,8 sen per galon. Itu regresif karena orang miskin paling tidak bisa membayar pajak. Tetapi mereka tidak menghabiskan lebih banyak dari pendapatan mereka untuk bensin daripada orang kaya.
Kelima terendah dari penduduk mengalokasikan 4 persen dari pengeluaran mereka untuk bensin. Itu sebanding dengan 3 persen untuk kelima pendapatan tertinggi, menurut Survei Pengeluaran Konsumen. Pajak gas juga merupakan pajak Pigouvian , dengan serangkaian pro dan kontranya sendiri . Ini mencakup biaya penggunaan jalan karena sebagian besar pendapatannya masuk ke pemeliharaan jalan raya.
Tarif adalah pajak cukai yang dikenakan pada impor. Mereka regresif karena mereka menaikkan harga barang dan jasa. Orang miskin harus membayar biaya yang lebih tinggi ini dalam bentuk harga yang lebih tinggi. Amerika Serikat mengenakan tarif untuk makanan, barang-barang manufaktur, bahan kimia, dan pakaian. Ini membebaskan tarif impor dari negara-negara yang memiliki perjanjian perdagangan bebas .
Pajak pertambahan nilai adalah jenis pajak cukai khusus. Ini seperti tarif karena itu dikenakan pada impor. Uni Eropa dan negara lain menggunakannya, tetapi Amerika Serikat tidak. Karena itu pajak konsumsi, itu regresif.
Biaya pengguna adalah biaya pemerintah untuk menggunakan fasilitas atau layanan umum. Negara-negara mengenakan biaya untuk mengemudi di jalan tol. National Park Service mengenakan biaya masuk ke fasilitasnya. Beberapa negara bagian membebankan biaya tahanan untuk perawatan kesehatan. Kota-kota memungut biaya masuk ke lapangan golf kota dan fasilitas tenis. Kota-kota juga mengenakan biaya untuk layanan, seperti izin bangunan, pendaftaran kendaraan, biaya pemeriksaan, dan pertemuan zonasi. Ini adalah cara yang secara politis dapat diterima untuk meningkatkan pendapatan tanpa menaikkan tarif pajak. Biaya pengguna bersifat regresif karena mereka mengambil persentase lebih besar dari pendapatan rendah.
Pajak bersifat regresif jika memberikan keuntungan kepada individu kaya . Itu termasuk pajak yang dibatasi pada tingkat pendapatan yang tinggi. Pajak penggajian Jaminan Sosial merupakan pajak regresif. Karyawan membayar 6,2 persen dari pendapatan mereka. Setelah mereka mendapatkan batas tertentu, mereka tidak harus membayar pajak gaji di atas titik batas. Pada 2018, batasnya adalah $ 128.400.
Pajak tetap adalah pajak penghasilan alternatif yang menerapkan tarif yang sama untuk setiap tingkat pendapatan. Secara teknis, ini bukan pajak regresif karena tarifnya sama. Tetapi itu membebankan beban yang lebih besar pada keluarga miskin. Mereka harus mengurangi pengeluaran untuk hal-hal mendasar untuk membayar pajak. Ini akan membantu mereka untuk meningkatkan pengecualian dan pengurangan standar.
Pajak jajak pendapat adalah pajak tetap yang populer sampai abad ke-19. Para pemilih membayar biaya tetap ketika mereka mendaftar untuk memberikan suara. Pada Perang Saudara, sebagian besar negara telah meninggalkan mereka. Negara-negara bagian selatan mengembalikan pajak pemungutan suara setelah perang untuk mencabut hak membebaskan budak dan orang kulit putih miskin. Pada tahun 1964, Amandemen ke-24 menghapuskan pajak pemilu.