Mengapa Pajak Pemerintah Sin
Pajak Federal Sin
Ada pajak cukai federal pada rokok, alkohol, dan kemenangan judi. Ada juga pajak cukai federal atas bensin, tiket pesawat, dan beberapa barang yang berhubungan dengan kesehatan.
Pada 2015, pajak cukai federal menghasilkan $ 98,3 miliar, atau 3 persen dari pendapatan pajak federal. Dari jumlah itu, $ 14,5 miliar adalah pajak rokok. Pajak menambahkan $ 1 untuk setiap bungkus rokok.
Pajak alkohol menyumbang $ 9,6 miliar dalam pendapatan federal. Minuman keras adalah $ 13,50 per galon bukti. Setiap galon bukti adalah galon cair yang mengandung alkohol 50 persen. Anggur adalah $ 3,40 per galon. Bir adalah $ 18 per barel, meskipun micro-breweries membayar $ 7 per barel.
Pajak Negara Sin
Negara-negara bagian juga dapat mengenakan pajak dosa. Pada tahun 2014, negara-negara bagian mengumpulkan $ 32,5 miliar dalam pajak dosa. Mereka mengumpulkan $ 16.9 milyar dalam pajak rokok. Mereka menerima $ 6.1 milyar untuk penjualan minuman keras, anggur, dan bir. Mereka menerima $ 9,5 milyar pajak atas perjudian, tidak termasuk pendapatan lotere negara bagian.
Pajak dosa hanya berkontribusi 3,8 persen dari total penerimaan negara. Beberapa negara mengandalkan pajak dosa lebih dari itu. Rhode Island bergantung pada pajak dosa sebesar 15,9 persen dari pendapatannya.
Itu karena ia memiliki dua kasino judi. Ini mengalahkan ibukota perjudian dunia, Las Vegas. Nevada mengumpulkan $ 900 juta dalam bentuk pajak dari kasino, tetapi pajak dosa hanya menyumbang 14,8 persen dari pendapatan. Pendapatan negara ini memungkinkan Nevada untuk membebaskan pajak penghasilan pada penduduknya.
Pajak dosa rata-rata nasional adalah $ 1,58 per bungkus rokok.
Tapi itu berkisar dari $ 0,60 per pak sampai $ 3 per bungkus. Tingkat terendah berada di negara-negara bagian Georgia, Kentucky, North Carolina, dan Virginia yang tumbuh tembakau. Mereka juga memiliki tingkat merokok tertinggi. Kentucky adalah No.1, dengan 25,9 persen dari populasi yang merokok. West Virginia adalah yang kedua, dengan 25,7 persen. Georgia memiliki 17,7 persen, North Carolina memiliki 19,0 persen, dan Virginia memiliki 16,5 persen.
Pajak rata-rata nasional untuk minuman keras adalah $ 4,56 per galon. Harganya $ 0,85 untuk setiap galon anggur dan $ 0,29 untuk setiap galon bir.
Kedua negara dengan biaya hidup tertinggi juga memiliki tarif pajak dosa tertinggi. Alaska mengenakan biaya $ 12,80 untuk setiap galon minuman keras dan $ 2 untuk setiap bungkus rokok. Hawaii kedua, pengisian $ 5,98 untuk setiap galon minuman keras dan $ 3,20 untuk setiap bungkus rokok.
Wyoming dan Missouri memiliki tarif pajak dosa terendah. Wyoming tidak memiliki pajak minuman keras dan hanya mengenakan biaya $ 0,60 untuk setiap bungkus rokok. Missouri membebankan $ 2 untuk setiap galon minuman keras dan $ 0,17 untuk setiap bungkus rokok.
Pro
Ada tiga argumen yang mendukung pajak dosa. Mereka mengecilkan perilaku tidak sehat, mereka membayar biaya masyarakat, dan mereka populer dengan pemilih.
Pajak dosa mencegah orang dari perilaku tidak sehat . Pada tahun 2009, pemerintah federal menaikkan pajak rokok sebesar $ 0,62 per bungkus.
Tingkat merokok remaja turun 10 persen, dan keseluruhan penjualan rokok turun 8,3 persen. Antara 2005 dan 2015, persentase orang yang merokok turun dari 21 persen menjadi 15 persen.
Misalnya, pajak 10 persen untuk rokok mengurangi permintaan hingga 4 persen. Ini bahkan lebih nyata di kalangan anak muda. Pajak 10 persen mengurangi merokok di antara mereka yang berusia 12-17 hingga 11,9 persen.
Mengapa negara ingin mengurangi merokok? Kanker paru-paru adalah penyebab utama kematian akibat kanker. Antara 80 dan 90 persen kematian akibat kanker paru-paru adalah karena merokok, menurut National Cancer Institute. Kentucky, negara bagian dengan penggunaan tembakau tertinggi, memiliki salah satu tingkat tertinggi kanker paru-paru.
Pajak dosa membantu negara membayar biaya mengobati konsekuensi kesehatan masyarakat dari merokok, minum, dan perjudian. Tetapi negara-negara bagian tidak membelanjakan sebanyak mungkin dari pendapatan pajak ini untuk perawatan kesehatan.
Pajak rokok juga merupakan pajak Pigouvian . Ini mencakup biaya masyarakat mendidik orang tentang kanker paru-paru, dan memiliki pro dan kontra .
Pajak dosa lebih layak secara politik daripada menaikkan pajak pendapatan atau penjualan. Menurut Kampanye untuk Anak Bebas Tembakau, jajak pendapat nasional dan negara bagian telah "secara konsisten menunjukkan dukungan pemilih luas" untuk peningkatan pajak tembakau. Pada 2017, 57 persen orang Amerika mendukung pajak dosa pada soda jika uang itu digunakan untuk program kesehatan anak-anak.
Cons
Ada tiga argumen utama yang menentang penggunaan pajak dosa. Mereka regresif, mereka tidak bekerja, dan mereka bukan sumber pendanaan yang berkelanjutan.
Pajak dosa bersifat regresif karena memaksakan beban yang lebih berat pada orang miskin daripada orang kaya. Dalam keluarga miskin, sebagian besar pendapatan membayar untuk tempat tinggal, makanan, dan transportasi. Pajak apa pun menurunkan kemampuan mereka untuk membayar dasar-dasar ini. Orang kaya, di sisi lain, dapat membayar dasar-dasarnya. Pajak mengurangi kemampuan mereka untuk berinvestasi dalam saham, menambah tabungan pensiun, atau membeli barang-barang mewah. Pajak dosa bersifat regresif karena mereka mengambil persentase lebih besar dari pendapatan orang miskin.
Pajak rokok adalah pajak cukai yang paling regresif. Orang miskin lebih cenderung merokok. Polling Gallup 2015 menemukan bahwa sekitar 30 persen dari mereka menghasilkan $ 24.000 atau kurang merokok. Hanya 13 persen yang menghasilkan lebih dari $ 90.000. Penghasilan terendah kelima mengalokasikan 1,3 persen dari pengeluaran mereka untuk rokok, dibandingkan dengan 0,3 persen untuk kelima pendapatan tertinggi.
Faktor yang rumit adalah bahwa orang berpenghasilan rendah lebih responsif terhadap pajak dosa yang lebih tinggi. Separuh termiskin dari perokok mengurangi konsumsi rokok mereka empat kali lebih banyak daripada bagian terkaya ketika pajak menaikkan harga. Akibatnya, orang-orang di bawah garis kemiskinan membayar 11,9 persen dari kenaikan pajak. Tetapi mereka menerima 46,3 persen dari manfaat yang diukur dengan lebih sedikit kematian.
Pajak minuman tidak terlalu regresif. Polling Gallup tahun 2015 menemukan bahwa 27 persen dari mereka yang berpenghasilan kurang dari $ 30.000 melaporkan bahwa mereka minum lebih banyak dari yang seharusnya. Ini tidak lebih dari 24 persen dari mereka yang menghasilkan $ 75.000 atau lebih yang melaporkan hal yang sama. Hanya 18 persen dari mereka di kelompok berpendapatan rendah mengatakan mereka minum dalam 24 jam terakhir, dibandingkan dengan 47 persen pada kelompok berpenghasilan tinggi. Laporan Pengeluaran Konsumen menemukan bahwa kelompok berpenghasilan terendah menghabiskan 0,8 persen dari pendapatan mereka untuk alkohol. Kelompok berpenghasilan tertinggi menghabiskan 1,1 persen.
Pajak dosa tidak berlaku untuk semua orang . Sebagian orang masih merokok, minum, dan berjudi. Itu karena perilaku ini membuat ketagihan. Sebagian kecil orang membuat sebagian besar penggunaan. Lima hingga 10 persen populasi memiliki penyakit mental. Tetapi mereka merokok 40 persen dari semua rokok. Kecanduan mereka menyebabkan mereka kehilangan kesehatan, pekerjaan, dan rumah mereka. Beberapa pajak bukanlah alat pencegah. Biro Riset Ekonomi Nasional menemukan bahwa pajak harus melipatgandakan harga sebungkus rokok untuk mengurangi rokok orang dewasa bahkan hingga 5 persen.
Beberapa orang hanya beralih ke zat yang lebih merusak ketika pajak dosa menjadi terlalu tinggi. Studi menemukan bahwa remaja beralih ke ganja ketika negara menaikkan pajak bir. Perokok di negara-negara berpenghasilan tinggi memilih rokok dengan tar dan nikotin yang lebih tinggi untuk mendapatkan lebih banyak "bang for their buck."
Pajak dosa bukanlah sumber pemasukan jangka panjang yang dapat diandalkan untuk negara . Orang-orang merokok lebih sedikit. Amerika mengkonsumsi 299 miliar batang pada 2010, turun dari 456 miliar pada tahun 2000.
Bagaimana Negara Menggunakan Pendapatan
Pada tahun 2011, negara menghabiskan $ 658 juta untuk pengendalian dan pencegahan tembakau. Itu kurang dari 3 persen pendapatan negara bagian dari pajak rokok. Ini hanya 17,8 persen dari tingkat yang direkomendasikan oleh Centers for Disease Control.
Pada tahun 2005, total pengeluaran pemerintah untuk penyalahgunaan zat dan kecanduan adalah $ 468 miliar. Dari jumlah itu, $ 207 miliar digunakan untuk perawatan kesehatan. Mereka menghabiskan $ 47 miliar untuk biaya peradilan pidana. Hanya $ 8,9 miliar digunakan untuk pencegahan dan pengobatan. Untuk setiap dolar yang dibelanjakan untuk pencegahan dan perawatan, pemerintah menghabiskan hampir $ 60 untuk konsekuensinya.
Sejarah
Pada 1776, Adam Smith menulis bahwa pajak untuk rokok, rum, dan gula adalah tepat. Komoditas-komoditas ini tidak penting untuk kehidupan tetapi dikonsumsi secara luas. Pemerintah federal mulai memajaki tembakau selama Perang Sipil. Pada 1920-an, pajak rokok meluas karena iklan menggandakan jumlah perokok. Pada tahun 1951, pajak federal adalah $ 0,08 per bungkus. Pada tahun 1983, itu dua kali lipat menjadi $ 0,16 satu pak, kemudian $ 0,39 satu pak pada tahun 2002.