Mengapa Bensin Dikenai Pajak?
Pemerintah mengenakan pajak Pigouvian pada kendaraan yang tidak patuh untuk membuat pengemudi menderita lebih banyak biaya. Sering mengarahkan pendapatan dari pajak untuk memperbaiki biaya eksternal.
Idealnya, pajak Pigouvian akan merugikan produsen dengan jumlah yang setara dengan kerugian yang ditimbulkannya kepada orang lain. Misalnya, produsen meracuni air tanah dalam lima tahun pertama operasinya. Biayanya sekitar $ 1 juta untuk membersihkannya. Produsen memancarkan 100.000 galon limbah selama periode tersebut. Kota akan mengenakan denda $ 1 juta untuk perilaku masa lalu. Tapi itu juga akan mengenakan pajak Pigouvian sebesar $ 10 per galon ke depan. Itu akan menutupi biaya polusi di masa depan. Jika itu layak untuk perusahaan untuk terus membuat produk penghasil racunnya, maka itu akan membayar dendanya. Jika tidak, maka itu akan keluar dari bisnis. Either way, kota akan memiliki air bersih.
Pajak Pigouvian mirip dengan pajak dosa yang juga membebankan biaya pada barang-barang berbahaya secara sosial.
Tetapi pajak dosa dirancang untuk mencegah internalitas. Itu adalah efek negatif yang terjadi pada pengguna.
Contoh pajak dosa dan pajak Pigouvian adalah pajak rokok. Ini menghambat perokok dari kebiasaan yang akan menciptakan internalisasi yang berbahaya, kanker paru-paru. Ini juga menggunakan pajak dolar untuk mendanai kampanye yang mendidik masyarakat tentang bahaya kanker paru-paru.
Contoh
Pajak bensin adalah Pigouvian. Ini berusaha menaikkan biaya pengemudi untuk menutupi eksternalitas negatif yang dibuat oleh mobil. Di Amerika Serikat, pajak gas federal adalah $ 0,184 per galon. Rata-rata semua pajak negara adalah $ 0,2785 per galon. Pendapatan masuk ke Dana Perwalian Jalan Raya federal untuk membayar pemeliharaan jalan. Tetapi Kongres belum meningkatkan pajak sejak 1993. Akibatnya, pendapatan tidak cukup untuk mempertahankan pelarangan Dana Perwalian Jalan Raya.
Prancis memungut pajak kebisingan Pigouvian pada pesawat di sembilan bandara tersibuknya. Ini berkisar antara 2 euro hingga 35 euro tergantung pada bandara dan berat pesawat. Pemerintah menggunakan pendapatan untuk rumah-rumah kedap suara yang terkena tingkat kebisingan di luar 70 desibel.
Pajak karbon adalah Pigouvian. Mereka meningkatkan biaya untuk emiter karbon yang tidak membayar kerusakan lingkungan. Tingkat karbon yang lebih tinggi menyebabkan perubahan iklim. Ini menghancurkan menciptakan bencana alam yang lebih besar, meningkatkan permukaan laut, dan meningkatkan kekeringan. Pajak mengoreksi eksternalitas ini dengan menaikkan harga untuk mencerminkan biaya sosial ini.
Pekerjaan Pajak Pigouvian
Pada tahun 2002, Irlandia memungut kantong plastik. Pengecer biaya 0,15 euro untuk setiap tas di register. Dalam beberapa minggu, penggunaan kantong plastik turun 94 persen.
Satu tahun kemudian, semua orang telah membeli tas kain yang dapat digunakan kembali. Itu memotong penggunaannya lebih dari 90 persen. Pendapatan masuk ke kementerian lingkungan untuk penegakan dan pembersihan. Pada tahun 2007, pajak naik menjadi 0,22 euro.
Pada tahun 2003, kota London meluncurkan Biaya Kemacetan karena mengemudi di London pusat selama hari kerja. Itu antara 9-12 pon tergantung pada waktu hari dan seberapa jauh ke kota pengemudi pergi. Tiga tahun kemudian, kemacetan di dalam zona itu turun seperempat. Setelah 10 tahun, kemacetan masih turun 10,2 persen. Akibatnya, waktu perjalanan tidak bertambah. Kota menggunakan dana untuk sistem transportasinya.
Pada tahun 2008, British Columbia memperkenalkan pajak karbon. Ini mencakup 70 persen emisi gas rumah kaca di provinsi tersebut. Tahun pertama, ia mengenakan C $ 10 per ton emisi ekuivalen karbon dioksida.
Pajak itu naik $ 5 per ton setiap tahun hingga mencapai C $ 30 per ton pada tahun 2012. Angka ini diterjemahkan menjadi C $ 0,0667 per liter bensin, dan C $ 0,0767 per liter dalam solar. Pendapatan tersebut menuju pengurangan pajak dan peningkatan manfaat.
Antara 2007 dan 2014, emisi turun 5,5 persen meskipun ada peningkatan 8,1 persen populasi. Produk domestik bruto riil naik 12,4 persen selama periode tersebut. Kanada mengadopsi pajak karbon yang sama pada tahun 2018. Dimulai pada C $ 10 per ton dan akan naik menjadi C $ 50 per ton pada tahun 2022.
Pro
Pajak Pigouvian mencegah perilaku yang menciptakan eksternalitas negatif. Dalam situasi di mana tidak, itu meningkatkan pendapatan untuk membantu mereka yang terkena dampak eksternalitas. Misalnya, pajak bensin mengurangi pengemudian saat membiayai pemeliharaan jalan raya.
Pajak Pigouvian menciptakan lebih banyak efisiensi dalam ekonomi. Pajak sama dengan biaya kerusakan eksternal. Ini menciptakan biaya sebenarnya menghasilkan barang atau jasa. Bisnis kemudian memutuskan apakah itu sepadan dengan biaya tambahan.
Cons
Pajak Pigouvian bersifat regresif ketika mereka memberlakukan beban yang lebih berat pada orang miskin daripada orang kaya. Karena itu pajak yang datar, pajak Pigouvian mengambil persentase lebih besar dari pendapatan orang miskin. Pajak $ 10 membutuhkan lebih dari $ 100 daripada $ 1.000. Menjadi lebih regresif jika dikenakan pada barang dan jasa yang lebih mungkin digunakan oleh orang miskin.
Misalnya, pajak rokok adalah pajak Pigouvian regresif. Polling Gallup 2015 menemukan bahwa orang dengan penghasilan terendah kelima mengalokasikan 1,3 persen dari pengeluaran mereka untuk rokok, dibandingkan dengan 0,3 persen untuk kelima pendapatan tertinggi. Di sisi positif, orang berpenghasilan rendah lebih responsif terhadap pajak Pigouvian yang lebih tinggi. Separuh termiskin dari perokok mengurangi konsumsi rokok mereka empat kali lebih banyak daripada yang dilakukan oleh separuh orang terkaya. Akibatnya, orang miskin membayar 11,9 persen dari kenaikan pajak, tetapi menerima 46,3 persen dari manfaat yang diukur dengan lebih sedikit kematian.
Pajak Pigouvian, seperti intervensi pemerintah lainnya, dapat menimbulkan efek negatif yang tak terduga. Misalnya, pada tahun 1995, Belanda memberlakukan pajak air tanah. Ia berusaha untuk melestarikan air minum bersih untuk generasi mendatang. Ini dikenakan pajak pada perusahaan air minum. Tetapi pemerintah mengizinkan terlalu banyak pengecualian. Akibatnya, 10 perusahaan membayar 90 persen pajak. Perusahaan-perusahaan ini melobi untuk mengakhiri pajak. Pada tahun 2011, pemerintah Belanda mencabut pajak karena tidak efisien secara fiskal.
Sejarah
Ekonom Inggris Arthur Pigou mengembangkan konsep eksternalitas. Dia berpendapat bahwa pemerintah harus campur tangan untuk mengoreksinya. Seharusnya pajak aktivitas yang membahayakan ekonomi secara keseluruhan. Ini harus mensubsidi kegiatan yang membantu masyarakat secara keseluruhan. Misalnya, banyak siswa yang berbakat mungkin tidak mampu membayar pendidikan lanjutan. Tetapi mereka akan menguntungkan ekonomi jika karunia mereka dikembangkan melalui pendidikan. Pigou berpendapat bahwa pemerintah harus mensubsidi kegiatan yang menciptakan eksternalitas positif ini. Pigou mengajar di Universitas Cambridge hingga Perang Dunia II.