Batas Program Pensiun untuk Guru dan Karyawan Nirlaba
Di sini adalah seberapa banyak Anda dapat berkontribusi pada rencana 403 (b) Anda di tahun 2017:
403 (b) Batas Kontribusi untuk 2017
Jumlah ini dapat berubah dari tahun ke tahun tetapi akan tetap sama dengan batas kontribusi 2016. Untuk 2017, jumlah maksimum yang dapat Anda sumbangkan ke paket 403 (b) adalah $ 18.000 ($ 24.000 jika usia 50 atau lebih tua) atau 100% kompensasi.
Selain kontribusi karyawan, lebih banyak uang dapat disisihkan menjadi 403 (b) jika perusahaan menawarkan kontribusi yang sesuai. Untuk rencana yang menyediakan kecocokan atasan, total batas kontribusi adalah $ 54.000. Batas kontribusi karyawan tetap sama seperti di atas, tetapi perusahaan dapat memilih untuk menambahkan hingga $ 36.000 (tidak melebihi maksimum $ 54.000 pada tahun 2017).
Apa manfaat utama dari kontribusi ke 403 (b)?
403 (b) rencana sangat mirip dengan rencana 401 (k). Tapi ini tidak selalu terjadi (lihat perbedaan saat ini dijelaskan di bawah). 403 (b) rencana yang digunakan terutama untuk diinvestasikan dalam kontrak anuitas dengan akun terpisah untuk investasi tingkat pengembalian tetap atau variabel.
Sekarang mayoritas dari 403 (b) rencana menawarkan opsi investasi reksadana dalam rekening kustodian. Sementara beberapa 403 (b) rencana masih menawarkan investasi anuitas, penggunaan deretan investasi terdiversifikasi dari reksa dana sangat mirip dengan struktur rencana 401 (k) tradisional.
Manfaat paling umum dari 403 (b) rencana adalah kontribusi yang dilakukan melalui penangguhan gaji sebelum pajak.
Jika Anda bekerja untuk perusahaan yang menawarkan 403 (b), partisipasi dalam rencana majikan Anda dapat membantu Anda mencapai hal-hal berikut di jalan menuju pensiun:
- Secara otomatis membangun kekayaan untuk pensiun
- Kontribusi pra-pajak menurunkan penghasilan kena pajak Anda
- Investasi setiap periode pembayaran mengambil keuntungan dari biaya rata-rata dolar
- Penghasilan tumbuh pajak tangguhan dan tidak dikenakan pajak sampai Anda menariknya
- Kontribusi pencocokan perusahaan mungkin tersedia
Batas 2017 untuk Roth 403 (b) s
Program akun Roth (DRA) yang ditunjuk memungkinkan organisasi untuk menetapkan kontribusi rencana 403b sebagai kontribusi Roth. Roth 403 (b) rencana sangat mirip dengan Roth 401 (k) s . Opsi ini relatif baru dan manfaat utamanya adalah Anda dapat membuat kontribusi setelah pajak yang memungkinkan pertumbuhan investasi Anda bebas pajak.
Untuk 2017, batas kontribusi tahunan untuk Roth 403 (b) adalah $ 18.000, ditambah tambahan $ 6.000 untuk kontribusi mereka yang berusia 50 tahun ke atas.
- Kontribusi dibuat dengan dolar setelah pajak (tanpa potongan pajak tahun berjalan)
- Penghasilan tumbuh bebas pajak selama (setidaknya Anda berusia 59 ½ tahun dan sudah lima tahun sejak kontribusi pertama Anda, Roth 403 (b))
- Tidak seperti Roth IRA , tidak ada batasan penghasilan
- Menyediakan diversifikasi pajak
- Memenuhi syarat untuk rollover ke Roth IRA saat pensiun untuk menghindari distribusi minimum yang diperlukan (RMD)
Jika rencana Anda menawarkan opsi Roth 403 (b), Anda dapat berkontribusi pada pajak pra-pajak tradisional 403 (b) dan Roth 403 (b) di tahun yang sama selama jumlah kontribusi gabungan tidak melebihi batas tahunan.
Perbedaan antara 403 (b) dan 401 (k)
Perbedaan sebelumnya antara berbagai jenis rencana pensiun ini dihilangkan dengan Undang-Undang Pertumbuhan Ekonomi dan Rekonsiliasi Pajak Relief 2001. Namun, satu pemilihan khusus yang disebut sebagai aturan 15 tahun masih berlaku untuk 403 (b) rencana (jika diizinkan oleh pemberi kerja). Ketentuan penahanan seumur hidup khusus ini memungkinkan karyawan dengan 15 tahun atau lebih layanan dengan perusahaan yang sama untuk menyumbangkan tambahan $ 3.000 jika kontribusi rata-rata pada tahun-tahun sebelumnya tidak melebihi $ 5.000.
Berdasarkan aturan saat ini, ketentuan untuk mengejar ketinggalan ini tidak dapat melebihi $ 3.000 per tahun (hingga maksimum seumur hidup $ 15.000). Jika usia 50 dan ketentuan penangkapan 15 tahun tersedia, setiap kontribusi yang melebihi batas tahunan $ 18.000 pertama akan diterapkan menggunakan aturan 15 tahun yang diikuti oleh 50 tahun mengejar ketinggalan.