- Obligasi tabungan Seri I tidak dikenakan pajak negara bagian atau lokal. Ketika Anda berinvestasi dalam obligasi tabungan Seri I, Anda tidak akan membayar pajak atas penghasilan bunga yang Anda hasilkan ke negara bagian atau pemerintah daerah Anda. Ini berarti lebih banyak uang berakhir di saku Anda pada akhir setiap tahun daripada jika Anda memiliki obligasi biasa.
- Obligasi tabungan Seri I dikenakan pajak Federal. Ketika Anda membeli obligasi Seri I Anda, Anda akan berutang pajak pemerintah Federal atas pendapatan bunga yang Anda hasilkan selama Anda memegang obligasi. Karena kenyataan bahwa obligasi Seri I adalah obligasi jenis khusus yang dikenal sebagai "kupon nol" (yaitu, Anda tidak akan menerima cek biasa melalui pos; Sebaliknya, bunga yang Anda hasilkan ditambahkan kembali ke obligasi nilai, dan Anda akan mendapatkan bunga atas minat Anda.) Anda memiliki pilihan antara salah satu dari dua metode perpajakan: metode uang tunai atau metode akrual. Metode uang tunai berarti Anda hanya akan membayar pajak atas obligasi I Anda ketika Anda menukarkannya (yaitu, menjualnya kembali) kepada pemerintah Amerika Serikat. Jika Anda memegang obligasi Anda selama 20 tahun, maka Anda tidak akan membayar pajak apa pun selama periode itu, tetapi Anda akan berutang pajak ketika Anda menjual keluar dari investasi. Jika Anda memilih metode akrual perpajakan pada I obligasi Anda, Anda akan membayar pajak yang jatuh tempo pada bunga yang Anda peroleh untuk tahun yang ditambahkan kembali ke pokok Anda.
Menggunakan Obligasi Seri I untuk Membayar Biaya Pendidikan
Anda tidak akan membayar pajak apa pun atas pendapatan bunga yang Anda hasilkan dari obligasi Seri I Anda jika Anda menggunakannya untuk membayar biaya pendidikan yang berkualitas dan Anda memenuhi batas penghasilan. Hanya apa yang dihitung sebagai biaya pendidikan yang berkualitas? Ini termasuk:
- Biaya kuliah dan biaya seperti kursus laboratorium yang dibutuhkan ke universitas atau perguruan tinggi
- Biaya yang dibayarkan untuk setiap kursus yang diperlukan sebagai bagian dari program gelar Anda atau program pemberian sertifikat.
- Biaya buku atau kamar dan makan tidak dihitung sebagai biaya yang memenuhi syarat.
- Pengeluaran harus dikeluarkan atas nama Anda, pasangan Anda, atau orang yang bergantung pada siapa Anda mengklaim pengecualian atas pajak Anda.
Ada beberapa ketentuan lain untuk tidak membayar pajak pada obligasi Seri I Anda.
- I obligasi harus dibeli setelah tahun 1989.
- Anda harus membayar biaya pendidikan yang berkualitas di tahun pajak yang sama dengan uang tunai dalam obligasi Seri I Anda.
- Anda harus setidaknya 24 tahun atau lebih pada hari pertama bulan di mana Anda membeli obligasi. Jika Anda berusia 18 tahun, misalnya, Anda tidak akan memenuhi syarat untuk menggunakan obligasi Tabungan Seri I untuk membayar Anda atau biaya kuliah keluarga Anda; Anda masih akan terjebak dengan tagihan pajak.
- Jika Anda menggunakan obligasi Seri I tabungan Anda untuk membayar pendidikan perguruan tinggi anak atau anak di bawah umur yang Anda daftarkan sebagai tanggungan, obligasi harus terdaftar atas nama Anda dan / atau nama pasangan Anda. Anda dapat mendaftarkan anak Anda sebagai penerima obligasi I, tetapi Anda tidak dapat mendaftarkan mereka sebagai pemiliknya. Jika tidak, Anda tidak akan mendapatkan pembebasan pajak pada obligasi I ketika menggunakannya untuk membayar biaya kuliah.
- Jika Anda sudah menikah, Anda dan pasangan Anda harus mengajukan pengembalian pajak gabungan agar memenuhi syarat untuk manfaat pajak obligasi Seri I.
- Anda harus memenuhi batas penghasilan yang ditetapkan oleh Departemen Keuangan untuk memenuhi syarat untuk manfaat pajak dari obligasi seri I Tabungan. Ada beberapa perhitungan terperinci untuk sampai pada apakah Anda memenuhi syarat atau tidak (lihat formulir IRS 8815). Pada tahun 2008, pemotongan bunga mulai berhenti pada $ 67.100 AGI yang dimodifikasi dan benar-benar hilang pada $ 82.100. Untuk pelapor bersama yang menikah, manfaat pajak mulai berkurang pada $ 100.650 dan benar-benar hilang setelah penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi Anda melebihi $ 130.650.
- Perguruan tinggi, sekolah kejuruan, atau universitas harus memenuhi standar bantuan federal, seperti program pinjaman mahasiswa yang dijamin. Jika tidak, Anda tidak akan mendapatkan pengecualian pajak obligasi Seri I.
Penting untuk memahami bahwa manfaat pajak obligasi Seri I akan dikurangi dengan jumlah beasiswa, beasiswa, tunjangan pendidikan yang disediakan pemberi kerja, atau pengurangan biaya kuliah lainnya, menurut Departemen Keuangan. Ini akan dipotong langsung dari perhitungan biaya pendidikan yang berkualitas.
Selain itu, Anda diharuskan untuk menggunakan baik pokok dan pendapatan bunga dari obligasi Seri I Anda untuk membayar biaya yang memenuhi syarat. Jika nilai obligasi Anda melebihi jumlah biaya yang memenuhi syarat Anda dibayar sepanjang tahun, jumlah bunga yang dapat Anda kecualikan pada pajak Anda dikurangi secara pro rata. Inilah sebabnya mengapa Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk mendapatkan beberapa obligasi seri I yang lebih kecil dari obligasi tabungan, bukan beberapa obligasi denominasi yang lebih besar. Anda dapat menebusnya dalam jumlah yang lebih kecil untuk membantu memastikan ini bukan masalah.
Manfaat Pajak Obligasi Seri I Dibandingkan dengan Manfaat Pajak Seri EE Bond
Manfaat pajak obligasi Seri I identik dengan manfaat pajak dari obligasi tabungan Seri EE . Jika Anda memiliki keduanya sebagai bagian dari portofolio pendapatan tetap Anda, ini harus membuat perhitungan lebih sederhana untuk dilakukan ketika tiba saatnya untuk uang tunai dalam obligasi Anda dan membayar tagihan uang sekolah.
Lebih Lanjut Tentang Obligasi Tabungan Seri I
Anda dapat membaca Panduan untuk Berinvestasi dalam Obligasi Seri I Tabungan . Ini akan memandu Anda melalui banyak informasi tentang obligasi tabungan, terutama obligasi seri I, termasuk bagaimana Anda dapat menambahkannya ke portofolio Anda, batas pembelian tahunan, persyaratan kepemilikan, manfaat pajak, dan banyak lagi.