Harapan Hidup dan Diperlukan Distribusi Minimum

Bagaimana Harapan Hidup Anda Mempengaruhi Distribusi Minimum yang Dibutuhkan (RMD)

Jika Anda telah menabung untuk masa pensiun selama karier Anda, Anda mungkin memahami keuntungan pajak dari akun IRA, 401 (k), 457 rencana dan rencana tabungan pensiun tangguhan pajak lainnya seperti Tabungan Hemat, 403 (b), Perpanjangan Pajak Annuity, SEP IRA, atau IRA SEDERHANA. Tapi transisi dari "fase akumulasi" ke "fase distribusi" pensiun membutuhkan pemahaman khusus tentang aturan IRS terkait ketika Anda harus mulai mengambil penarikan dari akun pensiun yang memenuhi syarat.

Persyaratan ini disebut sebagai distribusi minimum yang diperlukan , atau aturan RMD.

Diperlukan Tanggal Mulai untuk RMD

Mulai tanggal 1 April tahun setelah tahun Anda mencapai 70½, Anda diwajibkan oleh hukum untuk mulai mengambil Anda Diperlukan Minimum Distribution (RMD) dari 401 (k) , IRA tradisional Anda , atau rencana pensiun yang memenuhi syarat setiap tahun. Jumlah minimum ini dihitung berdasarkan saldo awal dari akun gabungan Anda yang memenuhi syarat pada awal tahun pajak dibagi dengan harapan hidup Anda.

Aturan Distribusi Minimum yang Diperlukan

Diperlukan aturan distribusi minimum (RMD) karena manfaat pajak yang disediakan oleh program pensiun yang memenuhi syarat. Rencana-rencana yang memenuhi syarat seperti 401 (k) rencana, IRA tradisional, dan IRA SEP semuanya menawarkan pengurangan pajak atas kontribusi yang dilakukan (hingga batas tertentu) serta pertumbuhan tangguhan pajak atas pendapatan kontribusi. Insentif dan manfaat ini tidak hanya mendorong orang untuk menabung untuk pensiun hari ini, tetapi juga secara eksponensial meningkatkan pertumbuhan keseluruhan pada aset-aset pensiun untuk besok.

Tetapi, akhirnya, IRS akan menginginkan bagiannya dari dolar itu.

Di situlah aturan RMD masuk. RMD pada dasarnya memastikan bahwa IRS pada akhirnya akan mendapatkan pajak aset dalam rekening pensiun Anda dengan mengharuskan Anda mengambil distribusi yang akan ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda setiap tahun. Bagi sebagian besar pensiunan, peraturan RMD tidak memiliki dampak khusus pada bagaimana dana pensiun mereka digunakan, karena sebagian besar pensiunan mulai membuat penarikan dari rekening mereka sebagai sarana penghasilan pensiun sebelum usia 70½.

Tetapi untuk memastikan bahwa Anda tidak akan berisiko terkena pajak penalti 50% curam jika RMD tidak diambil tepat waktu, Anda harus mengetahui jumlah RMD pribadi Anda.

Bagaimana Diperlukan Pendistribusian Minimum Dihitung

Diperlukan distribusi minimum pribadi Anda (RMD) dihitung berdasarkan saldo awal dari semua akun pensiun Anda yang memenuhi syarat digabungkan dan Anda harapan hidup. Meskipun banyak penjaga berencana akan memberikan RMD yang Anda kalkulasikan untuk mereka, mereka tidak diharuskan, jadi sebaiknya Anda menghitungnya sendiri.

Untuk menghitung RMD Anda untuk tahun tertentu, Anda akan mengambil saldo akun dari semua akun pensiun Anda yang berkualifikasi (401 (k), IRA tradisional, SEP IRA, SIMPLE IRA, dll.) Pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya dan menambahkannya bersama. Kemudian, Anda hanya akan membagi total itu dengan faktor harapan hidup Anda. Bagaimana Anda menemukan faktor harapan hidup Anda? Anda harus berkonsultasi dengan IRS Uniform Lifetime Table.

Mari kita asumsikan seorang individu berubah 70 1/2 pada tahun 2018 dan memiliki gabungan saldo IRA sebesar $ 274.000 pada hari terakhir 2018. Sebagai seorang individu, orang ini akan menggunakan faktor distribusi yang ditemukan dalam Publikasi IRS 590. Faktor distribusi akan 27,4 dengan asumsi mereka masih akan 70 pada hari terakhir 2018.

Oleh karena itu, RMD 2018 adalah $ 10.000 ($ 274.000 / 27,4), dan mereka akan memiliki hingga 1 April untuk mendistribusikan setidaknya jumlah itu. Anda dapat menghitung jumlah RMD Anda dengan menggunakan lembar kerja RMD yang ditemukan di situs web IRS.

IRA Diperlukan Lembar Kerja Distribusi Minimum

Roth IRA TIDAK Tunduk pada Aturan RMD

Meskipun aturan IRS mengharuskan Anda mengambil RMD dari Roth 401 (k), IRA Roth Anda sendiri tidak tunduk pada distribusi minimum yang diperlukan. Warisan Roth IRA memiliki persyaratan distribusi minimum.

IRS Uniform Life Expectancy Table

Untuk menentukan faktor harapan hidup Anda, IRS menciptakan Tabel Harapan Kehidupan Seragam berikut. Kecuali pasangan Anda adalah satu-satunya penerima manfaat Anda dan lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda, ini adalah tabel untuk menggunakan Yang mengatakan, jika pasangan Anda sepuluh atau lebih tahun lebih muda dari Anda, gunakan tabel bersama dan selamat sebagai gantinya.

Tabel Seumur Hidup Seragam
Usia kamu	Harapan Hidup Anda
70	27,4
71	26,5
72	25,6
73	24,7
74	23.8
75	22,9
76	22,0
77	21,2
78	20,3
79	19,5
80	18,7
81	17,9
82	17.1
83	16,3
84	15,5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12,7
89	12.0
90	11.4
91	10.8
92	10.2
93	9,6
94	9.1
95	9,6