Bagian ini memberikan ringkasan singkat tentang masalah perpajakan ketika berurusan dengan perdagangan komoditas dan kemudian memandu Anda melalui contoh perhitungan untuk pengembalian pajak Anda.
Pajak atas Perdagangan Komoditas
Anda harus menerima Formulir 1099-B dari broker Anda sebelum 31 Januari.
Formulir ini akan menyatakan keuntungan dan kerugian Anda dari perdagangan komoditas tahun sebelumnya. Kurangi kerugian dari laba dan itu akan memberi keuntungan modal Anda. Ada tarif pajak Federal yang menguntungkan untuk komoditas karena dikenakan pajak sebesar 60% keuntungan modal jangka panjang dan 40% keuntungan modal jangka pendek. Keuntungan jangka panjang dibatasi sebesar 15% dan keuntungan jangka pendek dikenakan pajak sesuai tarif pajak biasa Anda, yang bergantung pada penghasilan yang Anda sesuaikan. Anda tidak perlu khawatir tentang akuntansi dan daftar setiap perdagangan individu pada pengembalian pajak Anda. Anda hanya perlu mengetahui laba atau rugi bersih Anda.
Contoh Khas untuk Pengarsipan Pajak atas Perdagangan Komoditas
Anggap saja Anda memperdagangkan kontrak berjangka sepanjang tahun dan Anda memperkirakan Anda menghasilkan laba $ 5.000 untuk tahun ini. Untuk memastikan, Anda menunggu untuk menerima Formulir 1099-B dari broker Anda. Ini mungkin berjudul 1099-B Hasil dari Transaksi Bursa Broker dan Barter . Ini akan mencatat keuntungan dan kerugian Anda untuk tahun ini.
Anda kemudian harus menggunakan Formulir IRS 6781 : Keuntungan dan Kerugian Dari Bagian 1256 Kontrak dan Straddles . Komoditas dan futures dianggap 1256 Kontrak untuk tujuan IRS. Pada baris 1 Anda akan memasukkan keuntungan dan kerugian Anda dari Formulir 1099-B. Lanjutkan formulir di mana Anda menambahkan untung dan rugi untuk mendapatkan nomor akhir.
Misalnya, jumlah ini mungkin menghasilkan laba sebesar $ 5.000. Komoditas ditandai untuk pasar pada akhir tahun. Ini berarti bahwa bahkan jika Anda memiliki posisi terbuka, mereka akan dihitung sebagai keuntungan dan kerugian seolah-olah mereka menutup posisi menggunakan harga pada hari terakhir tahun itu.
Sekarang, Anda harus menghitung capital gain. Komoditas memiliki perlakuan pajak yang sedikit lebih istimewa daripada saham. Dengan komoditas, 60% dari keuntungan diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang dan 40% diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka pendek. Tidak masalah jumlah waktu Anda memegang kontrak, ini adalah bagaimana mereka dikenai pajak. Dengan saham, apa pun yang disimpan kurang dari 12 bulan dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek dan dikenakan pajak berapa pun yang sesuai untuk kelompok pajak Anda. Keuntungan modal jangka panjang dibatasi hingga 15%, yang jauh lebih menguntungkan bagi mereka yang berpenghasilan lebih tinggi.
Ikuti baris 8 dan 9 dan hitung capital gain Anda. Dalam contoh ini, pada baris 8 Anda akan mengalikan 5.000 x 40% = $ 2.000. Pada baris 9, Anda akan mengalikan $ 5.000 x 60% = $ 3.000. Anda kemudian pasang angka-angka ini ke dalam Formulir D Jadwal Anda - Keuntungan Modal dan Kerugian . Setelah lembar kerja Jadwal D selesai Anda mentransfer nomor ke 1040 Formulir Anda dan Anda selesai!
Ada beberapa masalah yang lebih mendalam yang berhubungan dengan pengajuan pajak untuk perdagangan komoditas , tetapi saya hanya akan memberi Anda gambaran singkat. Informasi di atas untuk pajak komoditas harus mencakup sebagian besar orang yang tidak secara ketat berdagang untuk mencari nafkah.
Status Pajak Pedagang
Ada beberapa masalah yang menguntungkan bagi mereka yang dapat mengklaim status pajak pedagang. Agar memenuhi syarat untuk status pajak pedagang, Anda harus menjadi pedagang penuh waktu, bukan pedagang paruh waktu yang tidak berdagang setiap hari dan memiliki pekerjaan penuh waktu.
Dengan status pajak pedagang, Anda dapat mengklaim kerugian dan pengeluaran "bisnis" Anda sebagai kerugian biasa dan mereka dapat dipotong langsung dari penghasilan Anda. Juga, kerugian tidak dikenakan kerugian modal maksimum sebesar $ 3.000. Keuntungan besar lainnya adalah jika Anda melakukan banyak perdagangan uang pada tahun sebelumnya dan kehilangan banyak uang pada tahun berikutnya, Anda dapat kembali dan mengubah tahun sebelumnya dengan mengurangkan kerugian besar tersebut.
Ini memungkinkan Anda untuk mendapatkan pengembalian dana dari tahun sebelumnya di mana Anda telah membayar banyak pajak.
Kebijakan Pajak Dapat Berubah Berkonsultasi dengan Profesional
Selalu ingat bahwa kebijakan pajak dapat berubah pada tingkat Federal dan lokal. Oleh karena itu, selalu bijaksana untuk berkonsultasi dengan profesional pajak yang merupakan CPA untuk membantu Anda dalam mempersiapkan dan mengajukan pengembalian untuk memastikan bahwa Anda sepenuhnya mematuhi hukum sambil memanfaatkan semua manfaat yang diizinkan berdasarkan kode pajak.