Cara Kerja Penarikan Roth IRA Berbeda

Mengapa Beberapa Roth IRA Penarikan Bisa Tunduk pada Pajak

Selain dari rencana pensiun yang disponsori perusahaan, rekening pensiun individu (IRA) mungkin adalah salah satu alat tabungan pensiun terbaik yang tersedia. IRA memberikan pertumbuhan pajak tangguhan atas aset yang diinvestasikan di antara manfaat lainnya tergantung pada jenis IRA. IRA tradisional yang dapat dipotong menawarkan potongan pajak atas kontribusi serta pertumbuhan pajak tangguhan yang memungkinkan akun-akun ini untuk mengambil keuntungan penuh dari bunga berbunga.

Penarikan dari IRA tradisional dikenakan pajak sebagai pendapatan reguler dan tarif pajak didasarkan pada kelompok pajak Anda untuk tahun di mana Anda melakukan penarikan.

Roth IRA, di sisi lain, tidak menawarkan potongan pajak pada kontribusi sebagai kontribusi ke akun harus setelah pajak. Namun sebagai gantinya, pemilik akun Roth IRA tidak hanya menawarkan pertumbuhan pajak tangguhan yang sama pada aset mereka, tetapi juga distribusi dan penarikan pajak bebas pajak. Begini cara kerja penarikan Roth IRA.

Distribusi Bebas Pajak, Roth IRA, Penarikan

Asalkan Anda telah mencapai setidaknya usia 59½ dan telah memiliki akun Roth IRA Anda terbuka untuk setidaknya lima tahun, semua penarikan Roth IRA Anda bebas pajak . Bahkan, itu akan dianggap sebagai distribusi yang berkualitas. Meskipun kombinasi kriteria ini mungkin yang paling umum untuk mengambil distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA, ada beberapa skenario lain di mana penarikan dianggap memenuhi syarat dan, karenanya, bebas pajak jika Anda berusia di bawah 59½ dan memenuhi persyaratan lima tahun:

• Jika Anda cacat
• Jika penarikan dibayarkan kepada ahli waris Anda atau harta Anda setelah kematian Anda
• Jika penarikan memenuhi persyaratan "rumah pertama" IRS (hingga maksimum $ 10.000 seumur hidup)
• Jika penarikan itu digunakan untuk membayar biaya pengobatan yang tidak dibayar atau asuransi kesehatan saat menganggur.
• Jika distribusi dilakukan dalam pembayaran periodik yang secara substansial sama (lihat Peraturan IRS 72 (t)).

Penghasilan bebas pajak seperti itu di masa pensiun adalah salah satu manfaat terbesar dari Roth IRA, tetapi tidak seperti IRA tradisional, Anda tidak perlu menunggu sampai pensiun untuk menarik denda aset Anda dan bebas pajak.

Tax-Free Return of Basis Roth IRA Penarikan

Karena tidak ada kontribusi Roth IRA yang pernah dikurangkan dari pajak seperti IRA tradisional, sebagian besar penarikan Roth IRA tidak akan dikenakan pajak. Tidak ada pajak terhutang pada setiap penarikan Roth IRA jika jumlah total penarikan Anda kurang dari jumlah yang sebelumnya Anda sumbangkan tidak peduli berapa pun usia Anda. Misalnya, jika selama beberapa tahun kontribusi tahunan Anda berjumlah $ 20.000 dan Anda kemudian menarik $ 5.000, tidak ada penarikan Anda yang akan dikenakan pajak karena dianggap sebagai pengembalian kontribusi awal Anda. Dalam jargon pajak, penarikan kontribusi sebelumnya dianggap sebagai pengembalian dasar.

Yang mengatakan, ada beberapa skenario di mana Anda dapat dinilai pajak distribusi awal sebagai hukuman pada penarikan Roth IRA.

Dituduh Roth IRA Penarikan

Menggunakan skenario contoh yang sama seperti di atas, jika Anda menarik lebih dari $ 20.000 yang sudah Anda sumbangkan ke Roth IRA Anda, yang berarti bahwa Anda juga menarik penghasilan sebelum mencapai usia 59½, bagian dari penarikan Anda akan dikenakan pajak dan 10% pajak untuk distribusi awal.

Hal yang sama akan dikatakan untuk setiap penarikan Roth IRA di atas dasar Anda (kontribusi) dalam lima tahun pertama dari kontribusi terhadap akun tersebut. Aturan ini secara sehari-hari dikenal sebagai aturan lima tahun. Aturan Roth lima tahun tidak sesederhana yang Anda kira, karena memenuhi aturan lima tahun sebenarnya bisa memakan waktu kurang dari lima tahun, menurut definisi IRS. Untuk mempersulit hal-hal yang lebih rumit, aset konversi Roth IRA mengikuti garis waktu mereka sendiri untuk aturan lima tahun.

Jika Roth IRA dana ditambahkan melalui konversi Roth IRA , dana ini secara khusus harus memenuhi aturan lima tahun itu sendiri. Dengan demikian, jika Anda mengubah Roth IRA dan kemudian mengambil sebagian dari uang yang dikonversi pada tahun berikutnya, penarikan Anda akan dikenakan pajak.

Penalti Distribusi Awal 10%

Selain pajak penghasilan reguler, denda distribusi awal 10% dinilai pada distribusi yang dibuat jika pemegang akun belum mencapai usia 59½.

Namun, denda distribusi awal 10% hanya akan dinilai pada penarikan yang kena pajak. Dengan demikian, penarikan apa pun yang merupakan pengembalian basis tidak dikenakan hukuman distribusi awal, bahkan jika pembayar pajak berada di bawah 59½.

Jika Anda memiliki pertanyaan tentang penarikan IRA tradisional, pastikan untuk membaca artikel ini tentang penarikan IRA reguler .