Melaporkan Net Profit Anda dan Membayar Pajak Anda sebagai Freelancer

Apa yang perlu diketahui oleh para freelancer tentang laba bersih dan pajak penghasilan

Sebagian besar freelancer mengalami kerugian. Keuntungan bisnis meningkatkan penghasilan kena pajak Anda dan meningkatkan pajak penghasilan rutin Anda dan Pajak Penghasilan Anda sendiri. Pajak Wiraswasta , digambarkan pada Formulir 1040 Jadwal SE (PDF), adalah 15,3% dari laba bersih Anda dan mewakili pajak Jaminan Sosial dan Medicare yang terutang pada keuntungan bisnis Anda. Sebagai seorang karyawan (pada W-2 ), Anda hanya membayar setengah dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare (7,65%), dan majikan Anda membayar separuh lainnya.

Sebagai pekerja lepas, Anda adalah majikan Anda sendiri, jadi Anda membayar keduanya.

Pengaturan Uang Asing

Anda perlu menyisihkan uang setidaknya setiap kuartal, atau lebih baik lagi setiap bulan, menuju Pajak Mandiri Anda. Katakanlah Anda mengantisipasi memiliki laba bersih sekitar $ 1.000.

Nah, Pajak Mandiri Anda akan ($ 1.000 x 15,3%), atau $ 153. Jika Anda membagi itu menjadi empat pembayaran tiga bulanan, Anda harus membayar $ 38,25 setiap kuartal ke IRS sebagai pembayaran pajak yang diperkirakan. Anda juga harus menghitung pajak penghasilan reguler Anda yang diantisipasi. Jika Anda berada dalam kelompok pajak 25%, pajak penghasilan tambahan atas laba bisnis Anda adalah ($ 1.000 x 25%) $ 250.

Jadi, Anda harus menyisihkan $ 403 ($ 153 + $ 250) selama tahun itu menuju taksiran pajak Anda. Contoh matematika ini terlalu disederhanakan (perhitungan sebenarnya dari pajak penghasilan dan pajak wirausaha sedikit lebih rumit), tetapi ini memberi Anda cara yang disederhanakan untuk menganggarkan pajak federal yang terutang pada pendapatan freelance.

Pembayaran Pajak Federal Elektronik

Saya menyarankan semua wiraswasta wiraswasta untuk mendaftar di EFTPS, Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik. Diperlukan waktu untuk menyiapkan EFT, tetapi setelah Anda terdaftar sepenuhnya di situs web, Anda dapat membuat perkiraan pembayaran pajak melalui telepon atau online, dengan pembayaran didebet secara langsung dari rekening giro Anda.

Jika angka laba bersih pada Jadwal C Anda adalah angka negatif, Anda mengalami kerugian bisnis. Kerugian bisnis mengurangi pendapatan dan mengurangi pajak penghasilan. Berikut adalah beberapa tips menangani kerugian bisnis dari perencanaan pajak dan perspektif pertahanan audit.

Perencanaan Pajak dengan Kerugian Bisnis

Kerugian bisnis mengimbangi penghasilan lain dan mengurangi pajak penghasilan saja. Karena tidak ada pendapatan bersih, tidak akan ada pajak wirausaha untuk bisnis freelance Anda. Dengan demikian, pajak mungkin lebih tinggi pada tahun berikutnya, dan dengan demikian pemotongan dapat menghasilkan penghematan pajak yang lebih besar jika dapat ditangguhkan.

Pertimbangkan untuk menggunakan bagian 179 daripada metode penyusutan biasa untuk aset, karena bagian 179 pengurangan tidak dapat menghasilkan kerugian atau menambah kerugian, potongan tersebut akan terbawa ke tahun berikutnya. Pertimbangkan untuk mempercepat pendapatan freelance, jika memungkinkan, ke dalam tahun kerugian (sekali lagi, karena ini mungkin merupakan tahun pajak rendah).

Jika angka laba bersih pada Jadwal C Anda adalah angka negatif, Anda mengalami kerugian bisnis. Kerugian bisnis mengurangi pendapatan dan mengurangi pajak penghasilan. Baca terus di sumber daya di bawah ini untuk beberapa tips menangani kerugian bisnis dari perencanaan pajak dan perspektif pertahanan audit.

Sumber Daya Pajak Lebih untuk Freelancer

Mendapatkan Teratur untuk Mengajukan Pajak Anda sebagai seorang Freelancer
Cara Menghitung Biaya dan Depresiasi Kantor Rumah
Cara Freelancers Dapat Melindungi Kerugian Bisnis