Rencana pensiun ini sangat bagus untuk mereka yang berwiraswasta.
Ada beberapa jenis rencana pensiun yang tersedia untuk dipilih jika Anda wiraswasta. Yang benar akan bergantung pada seberapa banyak Anda ingin berkontribusi, dan jika Anda memiliki atau berencana memiliki karyawan. Keempat rencana pensiun yang tercantum di bawah ini adalah rencana pensiun yang paling banyak digunakan bagi mereka yang bekerja sendiri.
1. September - Rencana Pensiun Mandiri
SEP, atau Rencana Pensiun Swadana, adalah rencana pensiun yang hebat jika Anda tidak memiliki karyawan.
Dokumen untuk membuka jenis rencana ini sangat minim. Sebagian besar perusahaan investasi, perusahaan pialang, dan bank besar akan menawarkan versi SEP untuk pemilik usaha kecil.
Kontribusi maksimum: lebih rendah dari 25% pendapatan yang diterima atau $ 54.000 pada tahun 2017. (Itu $ 53.000 pada tahun 2015 dan 2016.)
Kontribusi yang diperlukan: Tidak ada. Jika Anda memiliki karyawan dan mereka memenuhi syarat, Anda diminta untuk menyumbangkan persentase yang sama dari kontribusi mereka ke akun SEP mereka, sebagai persentase dari kompensasi Anda yang Anda sumbangkan ke akun SEP Anda.
Jika nantinya Anda mendapatkan karyawan, Anda harus memberikan kontribusi untuk mereka jika mereka:
- Telah bekerja untuk Anda 3 dari 5 tahun terakhir
- Hasilkan lebih dari $ 600 setahun di 2015, 2016 dan 2017 ($ 550 setahun di 2014)
- Apakah usia 21 atau lebih
Pelajari lebih lanjut dari IRS dengan FAQ Rencana Pensiun Mengenai SEPs.
2. Individu (k) Dengan Bagi Hasil
Rencana Individual (k) ini adalah versi sederhana dari rencana 401 (k) tradisional.
Ini adalah rencana pensiun yang dirancang hanya untuk pekerja mandiri yang tidak memiliki karyawan yang berarti bekerja dengan baik untuk bisnis dengan hanya satu pemilik / karyawan, atau untuk bisnis di mana suami dan istri adalah satu-satunya pemilik / karyawan.
Rencana ini memungkinkan dua jenis kontribusi: kontribusi penangguhan gaji dan kontribusi bagi hasil.
Dengan bagian penangguhan gaji dari kontribusi, beberapa rencana memberi Anda pilihan untuk membuat kontribusi tradisional, pengurangan pajak, atau menyiapkan rencana yang memungkinkan kontribusi Roth (setelah pajak). Bagian penangguhan gaji dari sumbangan harus dilakukan sekitar 15 Januari tahun setelah tahun takwim, sumbangan itu untuk.
Bagian bagi hasil dari kontribusi dapat mencapai 25% dari pendapatan yang diterima (laba bersih setelah pengeluaran bisnis). Ini tidak dapat dihitung sampai tahun berakhir dan beberapa perhitungan pajak lainnya telah dibuat. Anda memiliki waktu hingga batas waktu pengajuan pajak ditambah ekstensi untuk membuat bagian bagi hasil dari kontribusi Anda.
Kontribusi penangguhan gaji maksimum: $ 18.000 untuk tahun 2015, 2016, dan 2017 ($ 17.500 untuk 2014). Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat berkontribusi tambahan $ 6.000 sebagai kontribusi penangguhan penangguhan gaji pada tahun 2015, 2016 dan 2017 (adalah $ 5.500 pada tahun 2014).
Kontribusi pembagian keuntungan maksimum: 25% dari pendapatan yang diterima, tetapi total kontribusi (penangguhan gaji ditambah pembagian keuntungan) untuk rencana ini tidak dapat melebihi $ 54.000 untuk 2017 / $ 53.000 untuk tahun 2015 dan 2016 / $ 52.000 untuk tahun 2014 (Di atas ini Anda dapat menambahkan tangkapan- kontribusi penangguhan gaji jika Anda memenuhi syarat untuk membuat itu.)
Karena rencana ini memungkinkan dua jenis kontribusi, dalam beberapa kasus Anda dapat memasukkan lebih banyak uang dengan basis yang diuntungkan pajak dengan rencana Individual (k) daripada dengan SEP, bahkan jika Anda membuat jumlah yang sama dari tahun ke tahun.
Misalnya: katakanlah Anda menghasilkan $ 100.000 bersih dari semua biaya:
- Dengan SEP, Anda dapat berkontribusi $ 25.000.
- Dengan Individu (k) Anda dapat berkontribusi $ 18.000 sebagai penangguhan gaji ditambah $ 25.000 sebagai kontribusi bagi hasil.
(Perhitungannya tidak sesederhana ini karena Anda harus mempertimbangkan pajak wirausaha. Anda perlu meminta pembuat pajak untuk menentukan jumlah kontribusi akhir yang diizinkan.)
Kontribusi yang diperlukan: Tidak ada. Anda memiliki pilihan untuk membuat kontribusi penangguhan gaji, pembagian keuntungan, keduanya atau tidak. Jika Anda memiliki karyawan yang memenuhi syarat, Anda harus mengubah rencana dan memberikan kontribusi untuk mereka.
Sebagian besar perusahaan investasi, perusahaan pialang, dan bank besar akan menawarkan versi rencana Individu (k), tetapi tidak semua akan memungkinkan untuk kontribusi Roth.
Jika Anda mendapatkan karyawan, Anda harus menghentikan rencana Anda atau mengubah rencana Anda menjadi rencana 401 Tradisional (k) di mana Anda harus memberikan kontribusi untuk mereka jika mereka:
- Telah bekerja lebih dari 1.000 jam dalam setahun
- Telah bekerja untuk Anda lebih dari satu tahun (Anda dapat menetapkan batas ini hingga dua tahun jika mereka 100% diberikan dalam kontribusi pemberi kerja setelah kontribusi tersebut dibuat
- Apakah usia 21 atau lebih
3. Rencana Manfaat Pasti
Program tunjangan yang ditetapkan adalah pilihan yang baik jika Anda menghasilkan uang dalam jumlah besar dan ingin berkontribusi lebih banyak daripada yang diizinkan untuk berkontribusi pada Rencana SEP atau Individu (k). Dengan jenis rencana ini, Anda harus memiliki apa yang disebut administrator atau aktuaris pihak ketiga, yang membantu menentukan jumlah dan waktu kontribusi Anda.
Kontribusi maksimum: Kontribusi program tunjangan yang ditentukan ditentukan oleh administrator rencana Anda berdasarkan rumus, sehingga kontribusi maksimum akan bervariasi dari orang ke orang tergantung pada persyaratan paket Anda.
Kontribusi yang diperlukan: Kontribusi diperlukan setiap tahun, dan jumlah kontribusi biasanya besar. Jenis rencana pensiun ini adalah yang terbaik untuk orang yang bekerja sendiri atau bisnis yang memiliki keuntungan tetap dan ingin menyisihkan sejumlah besar uang setiap tahun dengan dasar pengurangan pajak.
Jika Anda mendapatkan karyawan, Anda harus memberikan kontribusi untuk mereka sesuai dengan ketentuan yang tercantum dalam dokumen rencana Anda. Umumnya, karyawan menjadi memenuhi syarat untuk kontribusi ketika mereka:
- Telah bekerja lebih dari 1.000 jam dalam setahun
- Telah bekerja untuk Anda lebih dari satu tahun (Anda dapat menetapkan batas ini hingga dua tahun jika mereka 100% diberikan dalam kontribusi pemberi kerja setelah kontribusi tersebut dibuat
- Apakah usia 21 atau lebih
4. Rencana SEDERHANA
Rencana SEDERHANA ini adalah pilihan yang baik jika Anda adalah bisnis kecil dengan karyawan, Anda ingin berkontribusi pada rencana pensiun, tetapi tidak ingin dibebani dengan kontribusi yang diperlukan untuk karyawan, atau dibebani dengan biaya administrasi yang tinggi untuk rencana Anda .
Kontribusi penangguhan gaji maksimum: $ 12.500 untuk tahun 2015, 2016 dan 2017 ($ 12.000 pada tahun 2014). Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih Anda memenuhi syarat untuk membuat tambahan $ 3.000 untuk mendapatkan kontribusi pada tahun 2015, 2016 dan 2017 ($ 2.500 pada tahun 2014).
Jika Anda mendapatkan karyawan, Anda harus memberikan kontribusi bagi mereka ketika mereka telah bekerja untuk Anda selama dua tahun sebelumnya dan menghasilkan $ 5.000 / tahun atau lebih setiap dua tahun tersebut.
Untuk karyawan yang memenuhi syarat Anda diminta untuk melakukan salah satu dari yang berikut:
- Kontribusi pencocokan wajib: $ 1 untuk $ 1 hingga 3% pertama dari setiap kompensasi karyawan yang berpartisipasi. Dengan opsi ini, Anda hanya berkontribusi pada rencana mereka jika mereka berkontribusi sendiri.
- 2% kontribusi non-elektif untuk semua karyawan: dengan opsi ini, Anda memberikan kontribusi untuk semua karyawan yang memenuhi persyaratan kelayakan, bahkan jika mereka tidak menyumbang uang itu sendiri.