Everthing Anda Harus Tahu Tentang Tarif Pajak, Pengurangan, dan Kredit
Sistem pajak penghasilan California berbeda dari undang-undang pajak federal dalam banyak cara. Sayangnya, ini berarti banyak pemotongan federal Anda mungkin terbatas atau tidak diizinkan di California. Tetapi Golden State memang memiliki beberapa deduksi sendiri dan banyak kredit yang dapat Anda manfaatkan.
Penghasilan Dibayar dari Pajak Penghasilan California
Beberapa jenis pendapatan dikecualikan dari pajak penghasilan di California (beberapa di antaranya dikenakan pajak atas pengembalian federal Anda).
Penghasilan yang dikecualikan di California termasuk:
- Jaminan sosial dan manfaat pensiun kereta api (namun, semua pensiun swasta, negara bagian, lokal, dan federal lainnya dikenakan pajak penuh)
- Bunga yang diperoleh dari obligasi federal
- Pengembalian pajak penghasilan negara
- Distribusi dari rekening tabungan kesehatan (HSA)
- Kompensasi pengangguran
- Dibayar cuti keluarga / bersalin (yang dikenakan pajak pada pengembalian federal Anda)
- Kemenangan lotre negara bagian California
Penghasilan Dikenakan Pajak di California Yang Tidak Dikenai Pajak Secara Federal
Ada juga jenis penghasilan yang harus Anda bayar pajak di California yang tidak dikenakan pajak atas pengembalian federal Anda, seperti:
- Rebate Cash for Clunkers: jika rabat Anda lebih besar daripada biaya kendaraan, Anda akan mendapat keuntungan modal di California.
- Penghasilan yang diperoleh dari luar negeri yang mungkin Anda kecualikan pada pengembalian federal Anda.
- Bunga yang diperoleh dari obligasi kota (negara bagian dan lokal) dari luar California dapat dikenakan pajak.
Pengurangan California
Ada beberapa pemotongan federal yang tidak diizinkan California, termasuk potongan untuk kontribusi ke rekening tabungan kesehatan (HSA); biaya adopsi; pajak perumahan federal; biaya guru, kepala sekolah, dll .; biaya pendidikan tinggi yang berkualitas; dan pajak pendapatan negara bagian, lokal, atau asing yang dibayarkan.
Juga, jumlah pemotongan federal lainnya seperti kontribusi IRA dan pemberian amal terbatas di California.
Jika Anda mengambil potongan standar, Anda tidak dapat meningkatkan pengurangan standar California Anda untuk pajak properti, pajak atas pembelian mobil baru atau kerugian bencana, seperti yang mungkin Anda miliki pada pengembalian federal Anda.
Tetapi ada beberapa cahaya di ujung terowongan. California memiliki beberapa tambahan potongan sendiri:
- Bunga atas pinjaman dari perusahaan utilitas: pengurang bunga yang dibayar atau dikeluarkan oleh perusahaan publik yang membiayai pinjaman yang digunakan untuk membeli dan memasang peralatan atau produk yang hemat energi.
- Jika Anda memenuhi syarat untuk kredit bunga hipotek federal , Anda dapat mengambil jumlah kredit ini sebagai pengurangan pada pengembalian pajak California Anda.
- Pengurangan untuk biaya pengobatan mengikuti aturan deduksi federal. Anda hanya dapat memotong bagian dari pengeluaran medis Anda yang melebihi 7,5 persen dari AGI federal Anda. California berbeda dari undang-undang federal karena mereka membolehkan pemotongan biaya pengobatan dari rekanan domestik terdaftar dan tanggungan pasangan.
Tarif pajak
Tingkat pajak pendapatan California bervariasi dari tahun ke tahun dan dikenakan pada pendapatan penduduk California dan pendapatan non-penduduk dari sumber California. California juga mengenakan biaya tambahan kesehatan mental (di samping tarif pajak reguler) untuk penduduk dengan pendapatan lebih dari $ 1 juta.
Kredit Pajak California
Kredit pajak dipotong langsung dari pajak Anda, yang terkadang dapat membuatnya lebih berharga daripada pengurangan.
Kredit pajak pendapatan California meliputi:
- Kredit Pembebasan : kredit masing-masing untuk diri sendiri, pasangan Anda, dan tanggungan Anda. Jika Anda buta atau lebih dari 65 Anda dapat mengklaim kredit ekstra.
- Penyewa Kredit: kredit $ 60 untuk penyewa tunggal yang pendapatannya turun di bawah jumlah tertentu (angka bervariasi dari tahun ke tahun) dan $ 120 kredit menikah / mitra domestik terdaftar (RDP) mengajukan pembayar pajak bersama yang pendapatannya turun di bawah jumlah tertentu.
- Kredit Perawatan Anak / Tanggungan: persentase kredit federal diperbolehkan untuk biaya penitipan anak / perawatan yang memenuhi syarat. Kredit ini dapat dikembalikan.
- Kepala Penitipan Bersama Kredit Rumah Tangga: pembayar pajak yang berstatus lajang atau menikah / RDP secara terpisah yang memiliki anak dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit.
Mengarsipkan Pengembalian Anda
Formulir dapat ditemukan di situs web Badan Pajak Franchise California (FTB) dan pengembaliannya harus diberi cap pos pada 15 April.
FTB mencantumkan layanan persiapan pajak berbasis web gratis di situs web mereka. Mereka yang memenuhi kriteria kelayakan juga dapat memilih untuk menggunakan alat persiapan pengembalian online gratis negara yang dikenal sebagai ReadyReturn dan CalFile. Kedua alat ini dapat diakses di situs web FTB dan tidak dikenai biaya.